仕訳を教えてください！

質問

仕訳を教えてください！

店舗契約時に支払った保証金等です。
保証金：882000円
償却（4割）：588000円
消費税：29400円
家賃：74200円
共同費：3950円
消費税：3908円
賃貸契約期間は21年7月22日から2年間です。
保証金は解約時に償却部分を差し引いた金額が返還されます。

（借方）
差入保証料：882000円
長期前払費用：617400円
賃貸料：82058円
（貸方）
普通預金

で合っていますか？
決済時の仕訳はどのようにすればよろしいでしょうか？
宜しくお願いします。

回答No.1

MURAI YASUSHI（@yasudeyasu） · ベストアンサー

気づいたことを箇条書きします。

・償却は退去時に敷金が返金された時でＯＫ。
（契約時には何も取引が発生していません。）

・敷金は、賃貸期間中預っている→退去時に返す、ので
対価性がありません。したがって税抜きです。

・共同費は賃貸料に含めてＯＫだと思います。

・仕訳入れるとき消費税は一緒にしていいのですか？
（税込価格を入れるシステムを使っているのでしょうか。）

・長期前払い金は消費税を含めると思われます。
（今期ではなく、来期払う消費税なので。）

＞決済時の仕訳はどのようにすればよろしいでしょうか？

決算時の仕訳は長期前払費用の仕訳を入れればＯＫですよ。