賃貸解約の保証金返還振込仕訳について

質問

会社で小さな倉庫を3年ほど賃貸してたんですが、このたび、解約したので、会社口座に契約当時に支払った保証金の振込がありました、仕訳はどうするのでしょうか？
月額50,000円（消費税4,000円）
保証金300,000円
償却50％（金162,000円償却消費税16,200円込み）別途原状回復義務あり
で、（契約書記載から）
138,000円の会社口座振込がありました。
よろしくお教えください。

回答No.1

f272 · ベストアンサー

「賃貸してた」というのに保証金を預けていたんですか？賃借していたの間違いでは？ということはさておき，
保証金300,000円
となっていますが，実際にはそのうちの138,000円だけが実質的な保証金であって，162,000円は賃貸契約の権利金のようなものです。だから契約締結時に
差入保証金138,000 / 普通預金300,000
長期前払費用162,000
としているのではないですか？
そうであれば解約時も
普通預金138,000 / 差入保証金138,000
ではないでしょうか。

お礼

回答ありがとうございました。