消費税の取り扱い

質問

‎100万円の不良債権を時価60万円の機械で代物弁済受けた場​合，消費税の取り扱いは「機械60万＋仮払消費税3万＋貸倒損失​35.2万＋仮受消費税(戻)1.8万円」で合ってる

回答No.2

hata79 · ベストアンサー

１００万円が消費税抜きで請求時に１０５万円での請求をするものでしたら、言われる取り扱いでよいと思います。
消費税込みでの債権額なら、１００万円が６０万円になってしまうので、全て内税処理をすべきではないでしょうか。
この場合の貸倒損失は４０万円です。消費税込みで貸倒がたつと思いますが、いかがでしょうか。

お礼

有難うございます。たぶんそんなふうに思います。

回答No.1

ctaka88

あってます。

お礼

有難うございます。たぶんそんなふうに思います。