消費税の仕訳を教えてください。

質問

少し戸惑っております。消費税額が約20万でました。中間納付で
１５０万支払いました。仮受消費税が１５００万、仮払消費税１４８０万の場合の仕訳は
仮受消費税　１５００　　仮払消費税１４８０
　　　　　　　　　　　　仮払金　　　１５０（中間納付）
　　　　　　　　　　　　未払消費税　　２０
　このような仕訳でいいのでしょうか？また差額は何になるのでしょうか？雑損１５０になるのですか？
申告書の一番下は、マイナス１５０と差額しかでてきません。
仕訳を教えてください。よろしくお願いいたします。

回答No.1

kaichoo · ベストアンサー

消費税の年税額が20万円で予定納税で150万円払っているということですよね

その場合は

仮受消費税　　　1,500万円　／　仮払消費税　1,480万円
未収還付消費税　　130万円　／　仮払金　　　　150万円

となり、130万円の還付になります。