建設業の決算について

質問

建設業に勤めているのですが、初めて決算を任されてパニックになってます。
工事が完成し引渡しが完了すれば売上げを立てますよね。完成工事にあげた現場はその期に経費も全て上げないといけないのでしょうか？
わが社は3月末が決算なのですが、カード支払の経費が少しあって、3月分の使用明細が届くのが2ヶ月先位になるんです。明細も届かないので未払い計上も出来ないし…
そうすると、その現場は締めれなくなるのですがいいのでしょうか？
売上げだけあげて、ちょっと残った経費はそのままなんて、大丈夫なんでしょうか？
税理士の先生にも聞いて見たのですが、工事台帳をしめなかったらいいよ。っと軽く答えられたのですが、いいのでしょうか？

回答No.2

tappara · ベストアンサー

水道代が大体20万円かかるって場合

完成工事原価（水道代）200,000円／工事未払金200,000円

で、翌期に請求書が来て23万円だった場合

工事未払金200,000円
完成工事原価30,000円／現金230,000円
（過年度損益修正損）

ここでいう30,000円が来期の費用として処理されるってことです。
ちなみに厳密に言えば前期費用は前期損益修正損などの勘定を使用しますが、重要性がなければ通常費用で処理することも問題ありませんので来期の完成工事原価で処理してもいいって感じです。

あまり差額がでるとやっぱり問題ですので注意は必要です。

お礼

ほぅ～ってパソコンの前で感心しています。
損益修正損っていう勘定があるんですね。

頑張ってやってみます
ありがとうございました

回答No.1

tappara

経費なんかは金額的にもそれほど大きくないので多少ずれてしまっても体制ないのでそこまで問題になることはないかと思います。
逆に金額が大きなもの。例えば査定残の外注費や材料費で金額の張るものなんかはしっかり計上しておいて下さい。

理想は未払い計上して全部費用計上して売上と対応させることでしょうが、まず無理ですもんね。
概算費用金額を未払い計上して後で精算するなんて方法もあります。
差額分だけ翌期の売上原価で調整する方法です。

補足

回答ありがとうございます。
小額なものはちょっと位は大丈夫なんですね。

「概算費用金額を未払い計上して後で精算するなんて方法もあります。
差額分だけ翌期の売上原価で調整する方法です。」
とありますが具体的にはどうやって仕訳などをするのでしょうか？
概算費用の未払い計上は分かるのですが、差額分の調整っていうのはどうやってするのでしょうか？