過年度法人税の表示について

質問

過年度法人税が発生したのですが、試算表上では税引前の下へ『過年度法人税』という科目で表示しましたが、決算書上では、『法人税・住民税及び事業税』の科目に含めて表示するのが正しいのでしょうか？

なお、決算書は税務署・役員会・株主総会・各取引銀行等へ提出・報告する分です。

回答No.1

noname#24736 · ベストアンサー

前期以前の法人税で、引当計上額以上に納付した場合も、決算書上は「法人税等」に含めて表示します。

又、法人税は損金になりませんから、申告調整が必要になります。

お礼

御回答ありがとうございました。
決算書では、法人税等にやはり含めて表示するのですね・・・。

申告書では、問題なく加算しています。

御丁寧にありがとうございました。