未払計上について

質問

未払計上について

いつもお世話になっております。
会社で事務をしている者です。

3月が決算なのですが、税理士の方から
【社会保険料2月分を未払計上しますので、金額を教えて下さい。】
と連絡がありました。
この場合は何の金額をお教えすればよろしいでしょうか。。
税理士の方には毎月の給与明細のデータを送っていますので、社会保険料はご存知かと思うのですが。。。
2月分の社会保険料を合計すればよろしいのでしょうか。
当方、まだ未熟な者で、簡単なことなのかもしれませんが、分かりません。

ご回答お願い致します。

回答No.2

noname#119957 · ベストアンサー

社会保険料2月分を未払計上しますので、金額を教えて下さい。
>>社会保険料は２，３月分は４月１日以降に支払いますので、決算のときには、未払い金に計上します。この場合の社会保険料とはおそらく、

厚生年金保険料と健康保険料の２月分の、事業主負担分かと思われます。
その支払い金額は、社会保険事務所から通知されるのですが、
その金額から、個人負担分（給与で控除した分）を差し引いた金額でしょう。

つまりは、２月分の事業主負担分です。
一方、個人負担分は、預かり金としてあずかって、支払い時にここから
払い出しますよね。

同様に３月分も同じ処理になりますね。

保険料は、後納なのでこのようなことが必要となります。

お礼

ご回答いただきまして、ありがとうございます。

説明がとても分かりやすく、しっかりと理解できました。
ありがとうございました。

回答No.1

白石 勇夫（@sunbravery）

社会保険料は翌月末払いなので２月分の保険料は３月末払いとなります。
２月分は期を越して払われるので未払い計上します。
この場合従業員預かり分と会社負担分がありますので、会社負担分だけの合計です。
児童手当もあります。

お礼

ご回答いただきましてありがとうございます。

未払計上の意味がやっと理解できました。
とても勉強になりました。
ありがとうございます。