年末調整の仕分け方法がわかりません

質問

年末調整の仕分け方法がわかりません

個人事業主の専従者です。経理経験知識全くなく、
給与所得に対する所得税源泉徴収簿の付け方もわからず、
税務署で教えてもらいました。

今度は、12月の計上をどのように仕分けをしたらいいのかわかりません。

専従者給与　100,000
所得税源泉税　710

年調より
算出年税額　6.000
超過額　8,520
本年最後の給与から徴収する税額に充当する金額　4,260

1月から11月まで計上した仕分け：
毎月
　給与　100,000/　現金　100,000
　現金　710/　預金　710

7月の納付
　預金　4,260　/　現金　4,260
（1月の納付は　0円で申告済みです）

よろしくお願いします。

回答No.2

noname#120408 · ベストアンサー

ＮＯ．１です。
おそくなってしまってすみません。
補足ありがとうございました。

１２月分のお給料は質問者さんのこれでＯＫ
これ預金（よきん）じゃなくて預り金ってことでいいんですよね。
質問者さんが預金となっているので以下もこちらを使用させていただきます。
給与　100,000/　現金　100,000
現金　710/　預金　710

それで年末調整のお金を返してあげたとき
預金　　８，５２０　／　現金や預金など　８，５２０
たぶんこの仕訳を入力すると預金がマイナスになると思いますが４，６２０円になると思いますがそれでＯＫです。今度の７月の源泉所得税を支払ったときにちゃんと調整されますので。

お礼

ＮＯ．１さん
ご回答ありがとうございました。

預金→預り金です。

預り金がマイナスになるところまで教えていただき、助かりました。
教えていただかなかったら、なんでマイナス？どこか間違ってる？と
なっていました。

本当にありがとうございました。

回答No.1

noname#120408

仕訳の回答をする前に確認したいのですが算出税額が６，０００円で年間で源泉所得税を８，５２０円しか預かっていないのに超過額が８，５２０円っておかしくないですか？
算出税額が６，０００円なら超過額は２，５２０円になると思うのですが？

補足

早速ご回答ありがとうございます。
所得税源泉徴収簿を再確認しましたが、税務署に方が超過額8520円と記入しています。
ちなみに住宅借入金等特別控除があるので、年調年税額が0円です。

よろしくお願いします。