法人決算の手順等について教えてください！

質問

法人（中小）決算の初歩的なことですが、申告期限が近づいており、困ってます。どなたか教えて下さい。
決算処理での消費税（手順？）についてですが、まず一会計期間の仕訳を入力し、繰り延べ繰越等の決算仕訳を終わらせる。（消費税の計算に必要な収益・費用を確定させる。という意味です。）その後、消費税の計算をし、確定消費税額を算出。その消費税額を含めた上で、申告書を作成。順序はあっているのでしょうか？
また、その消費税確定額から、中間納付額を差引いた額を、租税公課/未払消費税で処理しています。（当期（申告期間）の費用として処理してます。）その場合、別表４のどこかにその金額を記載することになるのでしょうか？
よく分からない質問のしかたかもしれませんが、どなたかご解答・アドバイス等を下さい。よろしくお願いします。

回答No.1

minosennin · ベストアンサー

決算の手順は、ほぼお書きのとおりですが、少し付け加えればつぎのようになります。

１．繰り延べ繰越等の決算仕訳
２．消費税の計算をし、確定消費税額を算出、ここで消費税申告書は完成
３．仮の法人税申告書を作成、法人税額を算出(地方税を含む)
４．法人税等を決算書に反映
５．最終的な法人税申告書を完成

税込経理の場合で、租税公課/未払消費税として当期の費用に計上した消費税は、別表４に記載する必要はありません。

お礼

ご解答ありがとうございます。
これで安心して決算処理が行えます。
迅速な対応ありがとうございました。また、心配事ができましたら、こちらへ質問させていただきますので、もしよろしければ、またご解答宜しくお願いいたします。本当に助かりましたっ。