法人事業概況説明書の源泉所得税の欄（年調関係の記載

質問

こんにちは

法人事業概況説明書の裏面の「月別の売上高等の状況」を記入しています。
「源泉所得税額」の欄についての記載事項ですが、
当社は源泉所得税については、納期特例を受けています。
7月～12月の源泉徴収税額が30,000円（月5,000円ずつ変動なし）
で年末調整による還付税額（従業員に還付した金額の合計額）20,000円
でした。
説明書には、「年末調整による過不足額を精算した場合には、精算後の税額」を記載するとあるのですが、
(1)12月のところで「5,000-20,000円＝-15,000円」を記載するのでしょうか。
それとも
(2)5000円ずつさかのぼって、9月～12月のところを0円で記載するのでしょうか。
はたまた、
(3)7月～12月のところを「3,333円ずつ減らして1,667円（端数調整のため、2か月1,666円）」と記載するのでしょうか。
お詳しい方お教えいただければ幸いです。
個人的にはどれでもOKで(1)が一番楽でいいなと思っています。

回答No.1

nanasuke7 · ベストアンサー

人件費に対する徴収額とありますので7～11月までは5,000円とし、12月は年末調整を加味し△15,000円として大丈夫です。

お礼

ありがとうございます＾＾
そうします