源泉所得税の支払の仕訳

質問

年末調整還付金が仮に　５００　として
１月支払源泉所得税が　３００
２月支払源泉所得税が　３００　ある場合

12/20　預り金　／　現金　５００
2/10　預り金　／　現金　１００

で問題ないでしょうか？
実際に１月分は支払ってませんし、
２月分は
（３００＋３００）－５００＝１００
を支払っています。

回答No.1

namnam6838 · ベストアンサー

そうです。
現金勘定は気にせず、預り金勘定のプラス残高がゼロになるように払います。
マイナスの間は払いません。

1/10の、マイナスになり納付額がゼロになる納付書は、
銀行では受け付けないので、税務署へ提出します（これはお済みですね）。
1月の納付書は仕訳はないですが、住民税などの証憑と一緒に、綴りに綴じています。

お礼

早速のお返事ありがとうございます。
納付書の処理は、回答いただいたようにすでに処理しています。
安心しました^^　またお願いします。