未払い金の精算の記帳方法は?

質問

概要
未払い金の精算の記帳方法を教えてください。

詳細
会社の業務で行った出張旅費を会社からの仮払いなどをせずに、ポケットマネーで立て替えてもらいました。

例）
借方　　　　　　　　貸方
交通費　　　50000　　未払金　50000
宿泊費　　　8000　　　未払金　8000

さて、これを精算すると
借方　　　　　　　　貸方
未払金　50000　　　　？　　　　50000
未払金　8000　　　　？　　　　　8000

となると思いますが、貸方の科目は何になるのでしょうか？
未払金を立て替えてくれた社員、役員の個人名でしょうか？

また、決算日までにこれを精算しないと、会社は未払金を立て替えてくれた各個人に対して
負債を負っている状態となるのでしょうか？（きっとそうですよね）

詳しい方、お願いします。

回答No.1

mukaiyama · ベストアンサー

＞となると思いますが、貸方の科目は何になるのでしょうか…

現金で払ったのなら「現金」、振り込んだのなら「普通預金」とか「当座預金」など。

＞また、決算日までにこれを精算しないと、会社は…

決算日は関係なく、未払金に数字が出ていることは負債があるということです。

お礼

早速のご回答ありがとうございます。

回答No.3

MOSIN

こんばんは。

未払金を借方に移したのだから支払いをしたということですよね？
ならば、現金関係の勘定、現金・現金預金・小口現金になります。

また、補助簿ではないので勘定には個人名は使わず、摘要欄に「誰々から借り受けた」など書いておきましょう。

お礼

ご回答ありがとうございます。

回答No.2

waterremon

仮払いをしてないなら、会社のお金を出した時に、

　　　　　　借方　　　　　　　　貸方

　　　交通費　　50000　　　　現金　　　50000
　　　宿泊費　　 8000　　　　現金　　　　8000

で良いと思います。質問者様の会社で「交通費」「宿泊費」という科目を使っているなら、この勘定ですし、「旅費交通費」という勘定を使っているなら、ひとまとめにして、58000円です。

「未払金」勘定は、経費は期中に発生しているが、支払いは翌期になる場合に使います。
月単位で未払金を計上する会社もあります。

未払金を計上したものを現金で支払った時は、

　　　　　　借方　　　　　　　　　貸方

　　　未払金〇〇〇円　　　　現金〇〇〇円

未払金を取り消します。

お礼

ご回答ありがとうございます。