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経理初心者のためのミス修正方法とは？
- 前期の経理入力ミスを発見しましたが、どのように修正すれば良いのか迷っています。
- ミスの内容は仕入高の金額の相違や費用の重複計上などです。
- 修正方法としては、弥生のデータを直接修正するか、前期損益修正を使うか悩んでいます。またマイナス入力や合算方法にも疑問があります。
- momen_doufu
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- 財務・会計・経理
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質問者が選んだベストアンサー
税務調査が入る可能性が高いのは、「更正の請求」をした場合です。あなたの場合は、「修正申告」になりますので税務調査はあまり心配しなくていいでしょう。 仕入、荷造運賃の過大計上ですね。 修正する方法は、二つです。 １．前期の決算はそのままで、今回(現在進行中）の決算で前期の訂正を加える方法 ２．前期の決算自体を訂正する。「修正申告」をする。修正申告は、前回の決算の弥生会計への仕訳入力はありません。申告書での訂正になりますので、専門家（税理士）にしかやり方はわからないと思います。 １．を選択する場合は、税理士に委託することなくできるので、過大計上の金額が少額であれば２．を選択しなくてもいいと思います。 ２．過大計上の金額が多額の場合は、修正申告がいいでしょう。税理士に相談してください。 もちろん、消費税も修正になります。 参考までに １．を選択した場合 前回の決算での処理 仕入高／買掛金 100万 で計上したが実際は、１０万だった。 今回での訂正仕訳 買掛金／前期損益修正益 ９０万 これで買掛金の金額が本来の残高へ あなたの文章は、前期損益修正損になっていましたが、正しいのは前期損益修正益です。経費過剰分を戻すので収益になるということです。 ２．の場合は、専門家に相談するのが近道です。 下手な説明ですが、参考になれば幸いです。
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- NIJIN12345
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前期の決算を直接訂正してはいけません。 前期の決算は終了していますので、基本的には訂正できません。 前期を訂正する場合は、修正申告か更正の請求のどちらかになります。 修正申告・・・経費を多く計上しているので、訂正する手段です。税金を追加で支払う場合。 更正の請求・・経費を少なく計上しているので、訂正する手段です。税金を戻してもらう場合。 まずは、仕訳ミスを自分なりに一覧表にしてください。 そして、仕入や荷造運賃が実際より多く経費で処理されているのか、少なく処理されているのか合計を出してください。 私個人的には、修正申告は追加で税金がでてしまうし、更正の請求をすると必ずといっていい確率で税務調査が入るときいていますので避けたほうがいいでしょう。 あなたの質問にあるように、「前期損益修正損や前期損益修正益」を使用するといいでしょう。 今回訂正するにあたって必要なことは、貸借対照表の科目残高をしっかりと合わすことです。 現金や、未払費用を合わすことによって本来の決算書になります。 最終的に、前期損益修正の科目で処理すると実際の今期の利益が見やすくなるのでおすすめです。 今回の決算の時に、前期損益修正の科目が目立つようであれば、 仕入れの過剰計上の場合 仕入高／前期損益修正損 で本来の科目に再度振り返ると「前期損益修正」の科目がなくなり 見栄えのいい決算書になりますが、粗利率などに影響するのがデメリットですね。 参考になれば幸いです。
お礼
NIJIN12345さん、丁寧な回答ありがとうございます！ 一覧にしてみると、仕入の過大計上、経費（荷造運賃）の過大計上となっていました。 この場合は前期の弥生の内容は直接修正せず、前期の誤った金額分の内容を 当期の弥生に「前期損益修正損」で入力する、ということで 理解してよいでしょうか？ 素人な質問で申し訳ないのですが、前期の弥生の間違った金額はそのままで 前期の間違った内容を修正申告することは可能なのでしょうか？（消費税も修正が必要ですか？） ボス的には税務調査が来て突っ込まれるぐらいならばこちらから先に行き 収めるべきものは収めてしまおう。。と思っているようです。 質問ばかりで申し訳ありません。
お礼
とってもわかりやすい説明でした！ありがとうございます。 金額の不一致個所をまとめ、ボスと相談してみたいと思います。 本当にありがとうございました。