給料手当の払いすぎについて

質問

決算前月の給料計算を間違えて引き忘れ　そのまま振り込んでしまいました。　そして決算時に気づいて税理士さんに聞いたら、未収入金で
給料手当て引いときなさいと言われ　次の月でちゃんとその分を引きなさいよと言われまして　当然引いたのですが、伝票の書き方が良くわかりません。　どなたか宜しくお願いします。

ちなみに　決算時行った　仕訳は
未収入金　×××　給料手当　×××です。

宜しくお願いします。

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

例えば　給料を間違って余分に1万円振り込んだので

未収入金　10,000　　給料手当　10,000

という仕訳をしてあった場合、

翌月の給与支給日にその1万円を引いて振り込んだとき

毎月の通常給与支給額300,000円、預り金合計　30,000　であれば、

給料手当　300,000　　預り金　　　　30,000
　　　　　　　　　　　　　未収入金　　　10,000
　　　　　　　　　　　　　普通預金など　260,000

お礼

解決しました。
ありがとうございました。

回答No.2

hinode11

＃１の方の回答でOKですが、少し補足します。

本来なら次月の給料日には、給与の調整だけでなく、雇用保険料控除額の減額も必要になります。

また源泉所得税の減額も必要と考えます。しかし「所得税は年末調整するから少しの差異は構わない」と考える人もいますが。