外注費の入力ミスについて

質問

経理超初心者です。普段の入力は会計ソフトでしています。
決算は、税理士さんに丸投げです。
伝票の見間違いで、発生してない外注費を計上したまま、決算のお願いをしました。
請求書等の、資料を確認すれば、すぐにわかるミスです。
事情があり、税理士さんとは、決算後まで、連絡がとれません。
そのまま、決算が済んでしまったら、その後どう処理するべきですか？
ドシロウトの質問で申し訳ないですが、よろしくお願いいたします。
外注費30000/前払い30000
貸していたお金があり、こうなりました。が、ここが存在しない仕訳です。

回答No.1

f272

その後どう処理するべきかを考えるより，すぐに税理士に連絡をとる方法を考えるほうが良い。決算が済んでしまったら，また決算をやり直して修正申告することになります。
まあ，中小企業で，間違った金額の重要性が低いと判断されるときは，決算のやり直しではなく，翌期に前期損益修正で処理できます。