ローン支払時の起票日はいつにすればよいのでしょう？

質問

外貨建てのローン支払の起票日についてです。
返済明細書に、
[Interest　Period：from 20th　Feb. to 23th Mar.
Due Date : 18th March ]
とある場合、仕訳の起票日は　決済の3月18日でしょうか？それとも利息計算の最終日の3月23日でしょうか？
どうぞ　教えてください。

回答No.1

hinode11 · ベストアンサー

決済日現在の経過利息を10,685円、未経過利息を2,055円とします。

二つの考え方があります。

(1)決済日に未経過利息を前払計上し、利息期間満了日に前払を消します。

〔借方〕支払利息10,685／〔貸方〕当座預金12,740
〔借方〕前払費用2,055／

〔借方〕支払利息2,055／〔貸方〕前払費用2,055

(2)決済日に全額を支払利息に計上します。

〔借方〕支払利息12,740／〔貸方〕当座預金12,740

私なら、(2)の方法を採用します。(1)の方法は手間が掛かり面倒くさいので。

※為替手数料は無視しました。

お礼

ありがとうございます！
毎月のことなので、（2）で起票します。
やはり、利息満了日での起票ではないのですね。
すっきりしました。ありがとうございました。