決算仕訳について 現金 立替金

質問

法人　5月決算です。
消耗品(パソコン)個人経費8万を法人が立て替えていました。
昨日元帳を出して気が付きました。現金で清算予定です。
消耗品費ではなく立替金で処理した時に立替金は資産勘定になるので決算書の内訳書に代表本人に対する立替金というのが残ってしまうことになると思います。
今まで現金出納帳はなくすべて当座預金の管理でした。
今期いきなり現金がぽこっとでてくるのも不自然になると思います。
どのような処理がよいでしょうか。顧問税理士にも伝えてありますがこちらでもなにかアドバイスをいただければと思います。

回答No.1

munorabu · ベストアンサー

》どのような処理がよいでしょうか

現金処理しないのであれば
○個人口座から法人口座へ振込精算処理
○次回の経費精算時に相殺処理

余談
当座預金を現金出納帳代わりとして経費精算する場合、小切手で「事前」に金融機関窓口で現金化し経費支払いするのは調査リスクがありますから気をつけましょう。
出来れば普通預金も活用された方が無難です。

お礼

理解できました。ご教示いただきありがとうございました。

補足

お返事ありがとうございます。
ご教示いただいた内容は決算書の貸借対照表にどのような形でのるのでしょうか。