相続税について妻が一人で相続する場合

質問

今、妻と子供二人います。30歳と27歳です。遺言書で妻一人に相続させようと思ってます。

遺言書に書くつもりです。現在資産は5000万ほどだと思います。

その場合妻には、相続税はかかるのでしょうか

回答No.5

rokutaro36 · ベストアンサー

Ｎｏ．4の方が正解。

財務省の表がわかりやすいので、参考にしてください。
http://www.mof.go.jp/tax_policy/summary/property/144.htm

要するに、配偶者は、１億６千万円までは、課税されない
という制度が継続されるので、５０００万円ならば、
非課税となります。

ただし、奥様一人が相続したばあい、奥様が亡くなったとき、
５０００万円の資産がそのまま残っていれば、
次に、配偶者の控除はないので、
３０００万円＋６００万円×法定相続人の人数
ということになり、
控除額は、４２００万円なので、８００万円に課税されることになります。
（平成２７年の改正内容での計算）

また、遺言書に書いても、遺留分を犯すことはできないので、
お子様が遺留分を主張すれば、奥様に全額を相続させることは
できなくなります。

お礼

ありがとうございました。よくわかりました。

回答No.6

ma-fuji

かかりません。
控除額は
３０００万円＋６００万円×３＝４８００万円（平成２７年１月１日改正）
で、これを超えた課税遺産があれば相続税かかります。
ただし、奥様が相続した場合、「配偶者控除」があり１憶6千万円までなら相続税かかりません。

参考
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/18.pdf

また、家やその敷地は、婚姻期間が２０年以上であれば、贈与しても２０００万円までなら「配偶者控除」があるので贈与税かかりません。
該当資産があればそれ以下の分を事前に贈与しておくというのもひとつの方法でしょう。

参考
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/koho/kurashi/pdf/05.pdf

お礼

詳しく教えていただきありがとうございました。

回答No.4

momo-kumo

今回の質問のように配偶者が相続する場合には1億6千万まで相続税はかかりません。
よって、今回の質問に関しては「相続税はかかりません」。

参考URL：

https://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4158.htm

お礼

ありがとうございました。よくわかりました。

回答No.3

tenteko10

相続税の基礎控除額

　平成26年12月31日まで、「5,000万円＋1,000万円×法定相続人の数」
　平成27年１月１日以降、「3,000万円＋600万円×法定相続人の数」

来年から下がります。
3,000万円＋600万円×３＝４８００円までが控除です。

２００万に課税されます。

少しづつ生前贈与して控除額以下にしておけばかかりません。
年間１１０万以下なら非課税です。

回答No.2

check-svc

配偶者は相続財産の１／２相当までは無税という特権があります。

一方、相続税の基礎控除は来年からは3000万＋600万×相続人の数　となりますので、4,800万円が基礎控除額となります。

したがって、遺産総額が5,000万円ならば、4,800万円を越える部分の200万円について税率を乗じた金額が相続税となります。

ただし、遺言で妻に全てを遺贈するとしても、子供達には遺留分がありますので、この部分については遺言であっても自由にすることはできません（→遺留分減殺請求）。

お礼

ありがとうございました。

回答No.1

maiko0318

５０００万＋１０００万×法定相続人の数ですから、８０００万まで無税です。
ただ、早晩、この金額は引き下げられます。