別表５(２)の書き方。

質問

別表５(２)の書き方が根本的に分からず、本を読んでもなかなか理解できません。

・前期は還付申告だったため別表５(２)の期末現在未納税額を未収還付法人税で処理し、今期還付を受けました。
・ですので、支払ったのは均等割の７万円のみです。
・今期中間申告はしておりません。

今期、(1)期首現在未納税額は都道府県民税の７万円のみ記入で合っていますでしょうか？
(2)当期発生税額の中間欄はすべて空欄？

基本的なことで大変申し訳ないですが、教えて頂ければと思います。
よろしくお願い致します。

回答No.1

MSZ006 · ベストアンサー

基本的にはおっしゃるとおりで合っています。

以下、余談です（逆に教えてください）。
「都道府県民税の７万円」というのが気になりました。
資本金１０００万円以下の法人の場合、通常は「道府県民税」が２万円「市町村民税」が５万円で、別々の欄に記入すると思います。
私は東京都民ではありませんので良く分かりませんが、東京都は合算になっているんでしょうか。

改めて別表5の2を見て気づきましたが、「道府県民税」と記載されていて「都」が入っていませんね。「都」の扱いはどうなっているんでしょうね。

余談でした。失礼しました。