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消費税と別表処理について質問です。
消費税と別表処理について質問です。 税込経理をしていて、中間納付分の消費税が還付になります。 今期の法人の申告では雑収入で未収消費税を計上したいんですが、その場合は別表で調整は必要になるんでしょうか？？ 初心者でよくわかりません、よろしくお願いします。
- ropiropi162
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別表4では何もする必要はありません。 消費税の還付金は、原則として申告書提出日の属する事業年度の益金とされますが、未収入金に計上した場合は、その計上した年度の益金とされるので、会計と税務の差異は生じないこととなり別表4での調整は必要ないことになります。
