住民税の徴収間違いの仕訳

質問

介護業務の事務をしております。

給与で預かる住民税の金額を間違えてしまいました。
納付時に気づき、その方からは後日不足分を頂いたのですが、仕訳の方法がわかりません。

例えば、今回の納付額が10,000円で、預かっていた金額が9,500円だった場合、

納付時
　預り金　9,500　/　現金　10,000
　立替金　500

後日預かった時に
　預り金　500　/　立替金　500

としても良いのでしょうか。
よろしくお願いいたします。

回答No.2

hata79 · ベストアンサー

後日預かった時に
　預り金　500　/　立替金　500

ではなく

　現金　　５００　　/ 立替金　　５００

です。

立替払いしたときに、現金が５００出てしまってるので、それを「正当な負担者から貰った現金で補った」というわけです。

お礼

預かった分を納めて、足りなかった分は会社が立て替えたので
その分を負担者から貰って、現金に入れて良いわけですね！

とてもわかりやすかったです！
ありがとうございました。

回答No.3

pajyarusuta-12

仕訳処理は間違えたら一旦逆伝で間違えた仕訳伝票を訂正してください。正しい金額で預り金に計上して期日が着たら・・・・預り金０００００／現預金０００００で納付。

お礼

そういった方法もあるのですね。
勉強になりました！
ありがとうございます。

回答No.1

noname#139787

質問文の仕訳で、後日預かった時の仕訳は、該当いたしません。

お礼

後日徴収した、と記載すべきでした。
申しわけありません。
ご回答ありがとうございました。