決算後に気づいた間違いの処理方法について教えてください。

質問

決算後に気づいた間違いの処理方法について教えてください。
決算を初めて迎える法人の代表者です。
独立して一人でやっている会社なのですが、人をやとうお金もないので、経理も自分でやってるのですが、決算(6月末)を迎え、決算書を作っているときに間違いに気づき、いろいろと調べたのですが、どうしたらいいのかわからずにいます。
社会保険料の計算を間違って、役員報酬を本来払う額よりも3万円ちょっと低くしか支給していませんでした。
この場合、どのように処理をしたらいいのでしょうか？

よろしくお願いいたします。

回答No.1

yosifuji2002 · ベストアンサー

社会保険料の計算を間違ってということは控除の金額を間違ったのであって、報酬の総額は変わらないということですね。

それならば、未払いの分を社会保険料の預かり金の誤りという意味で
　　　預り金　　30000　/　未払報酬　　30000
という仕訳を決算上しておいて、次回の納付時に保険料の減額と、本人への返金をしたらと思います。

返金時の仕訳は　　未払報酬　　30000　/　現金　30000
です。

お礼

ご教授ありがとうございます。

間違いが見つかって、どきどきしてましたが、対処方法を教えて頂き安心しました。

ありがとうございました。