取引先経費の一時立替／立替分回収の仕訳方法

質問

取引先が経費として計上するものを一時立て替えて、報酬支払い時に、報酬（源泉徴収後）＋立替経費が振り込まれるケースがあります。

そのような場合は売掛帳、振替伝票にはどのように記載したらよいでしょうか？

回答No.1

ok2007 · ベストアンサー

お書きのものが文字通りの立替であれば、立替金勘定を通すことになります。この場合、振替伝票では「立替金」で記入します。他方、この分につき売掛帳には記載されません。

お礼

ありがとうございます。
具体的な例を挙げると以下のような場合です。

請求金額　15250円　（編集費10000円＋資料代立替5250円）
振り込み金額　14250円　（源泉徴収後の編集費9000円＋資料代5250円）

回答No.2

ok2007

No.1の者です。

お書きのケースで立替部分を仕分けるなら、次のようになりましょう。

資料代発生時：立替金／現金　\5,250
振込時：預金／立替金　\5,250

お礼

細かく教えてくださってありがとうございます！
とても助かりました。