仕訳について教えてください。

質問

08/2月度決算で製品(無償)修理費を計上したのですが、
その後の交渉にて、その分の費用を取引先から入金してもらえる
ことになり、振込みについては、08/6月に入金予定であります。
そこで質問ですが、今回の場合、年度が変わっている関係上、
入金後の仕訳はどのようにすればよろしいでしょうか？
お手数ですが、下記？？？？？部分についてご教示いただきたく。

　　　現預金　//　？？？？？
　　　　　　　　　　　仮受消費税

回答No.1

tamiemon96 · ベストアンサー

・　どのくらいの金額でしょうか。
・　よほどの金額で無い限り、前年度決算を修正する必要はないと思いますので、私の場合は、損益に反映すれば了との考えで、

　もらえることが決まって請求書を出した時、
　　売掛金　＊＊＊　／　売上（修理売上）　＊＊＊

　入金時
　　現預金　＊＊＊　／　売掛金　＊＊＊
　　　　　　　　　　　　　仮受消費税
　と、仕訳します。

お礼

金額的には、２０万円程度です。
回答ありがとうございました。
参考にさせていただきます。

回答No.4

inspiron15

修理費は通常売上項目なんですよね。

それならば１番さんの通りでOKです。
もしくは、省略して

現預金/売上
　　　仮受消費税

でも良いくらいです。
前期の決算時点では売上が確定してなく、
新年度になって売上が確定した訳なので
「確定した時点で収益を計上した」
という理屈で問題ありません。

※当初「無償」とあったので、それほど
大きな金額では無いとの前提で回答してます。

お礼

金額的には、２０万円程度です。
回答ありがとうございました。
参考にさせていただきます。

回答No.3

ok2007

取引先から入金してもらえることになったということは、「立替」でも値引でもないということになりましょう。

そうであれば、取引先からの入金は「雑収入」に計上すべきといえます。

お礼

回答ありがとうございました。
参考にさせていただきます。

回答No.2

chibita_papa

前期に修繕費としたものが値引きされたのであれば

現預金 10500/ 雑収入10000
　　　　　　/仮受消費税 500

こんな感じです。

お礼

回答ありがとうございました。
参考にさせていただきます。