税抜処理の場合の別表調整

質問

法人税の別表調整の仕方について質問です。よろしくお願いします。

期中、消費税は税抜処理をしています。そこで、法人税申告書の「交際費等の損金不算入額」の計算をする際、税抜額を支出額として計算するのでしょうか。若しくは、消費税込の金額を支出額とするのでしょうか。

回答No.1

196352 · ベストアンサー

消費税申告納税している法人は
収益・費用が消費税抜きとなるので「交際費等の損金不算入額」も消費税抜きの金額。
消費税免税業者は
本来消費税抜き収益・費用と言うものがないはずとなっていて、当然「交際費等の損金不算入額」も消費税込みの金額です。

お礼

どうもありがとうございます。
なぜか気になってしまって…

回答No.2

superdogcurry

タックスアンサーに同様の回答があります。ご確認ください。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/6917.htm

お礼

どうもありがとうございます。