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法定繰入率貸倒れ引当金～実質的に債権とみとめられな

2017/08/01 12:01

食肉卸小売業を営んでおります。決算にあたり貸倒れ引当金の計算をしているのですが、法定繰入率を使用する場合に売掛債権に入れていいのか迷っているものがあります。それが、（売掛金）Ａ社代表取締役Ｂに対するもの　　1万円Ｃ社の子会社Ｄ社に対するもの　　　　10万円でして、これに対応するかどうかわかりませんが、（未払金）Ａ社に対するもの　　　10万円Ｃ社に対するもの　　　5万円があります。上記売掛金はそのまま売掛債権として計算していいのでしょうか。それとも未払金があるのでＤ社に対するものは10万円ー5万円＝5万円として計算しなければならないのでしょうか。お詳しい方お教えいただければ幸いです。