保険会社から提出される支払調書

質問

生命保険金や満期保険金など保険会社より契約者に１００万円以上の支払があった場合、契約者の住所の税務署に支払調書が送られますが、
(1)１００万円ちょうどの場合はどうですか？（１，０００，００１円なら提出はわかります。）
(2)その契約終了後配当金が例えば１００円あり、支払が１，０００，１００円の場合は？（支払総額が１００万円を超えているので提出だと思いますが。）
(3)その契約終了時に１００万円を貰わずに保険会社に据え置きしてもらった場合は？（契約終了ですが、現金はまだ頂いてないので支払調書は税務署に行かないと思いますが。据え置き終了後現金を貰った時だと思うのですが。）
以上三点お願いします。

回答No.3

850058 · ベストアンサー

NO1　追記です
支払い調書とは、提出不要とかではありません
満期保険金受取人が発行するものではなく、保険会社が
一定の基準に従って国税庁に対して発行するものです。

そのリストが地元の税務署や、役場の税務課に廻ります
お客様に保険会社が発行するのは、「支払い明細書」です。
これは、受け取った、受け取らないに関係なく、保険会社が
満期時点で支払うべき金額をすべて記載しています。

明細の中には、途中で受け取った契約者貸付金や配当金
減額時の返戻金、未払い金なども、すべて記載されています。
したがって、据え置きにしても、支払い調書には記載されます
同じ内容が支払い調書にも記載されています

次に、１００万円の境ですが、１００万円を超えると、１００万円を
超えているので支払い調書は発行されます、
９９万９９９９円は１００万円未満なので発行されません
以下は生命保険協会のサイトです
http://www.jili.or.jp/consumer_adviser/pdf/chapter9.pdf

しつこいようですが、１００万円以上=１００万円を含みます
１００万円未満=１００万円は対象外です、以上日本語の解釈です

お礼

詳しくわかりやすい説明助かります。１００万の境界は理解しましたが、配当が１００円付いて１００万円なら支払調書は税務署に提出ですよね？

回答No.4

kitiroemon

> 配当が１００円付いて１００万円なら支払調書は税務署に提出ですよね？

100万円ちょうどなら、提出されません。

100万円以下である場合には、提出を要さないこととされています。(所得税法施行規則第86条第3項第2号)

逆に言うと、100万円を超えるものが提出されます。
（100万円を超えるもの＝1,000,001円以上のもの）

お礼

早速回答ありがとうございます。

回答No.2

kitiroemon

（1）100万円以下なら提出不要です。したがって、100万円ちょうどなら提出不要。

（2）「契約終了後」という意味が不明ですが、満期金と同日に支払われるなら提出されると思います。
https://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/hotei/3/01.htm

（3）据え置きであっても、満期日に支払調書が提出されます。
http://www.nissay.co.jp/faq/zei/zei/004.html
http://www.fps-net.com/pdf/son_kojin_book.pdf

お礼

添付書類ありがとうございます。参考にします。

回答No.1

850058

全額据え置きしても、一部据え置きしても関係ありません
また、満期前に一部払い出ししても合算されます
支払い調書は、満期時に９９万９９９９円を１円でも超えれば
保険会社は国税庁に提出しなければいけません。
支払い調書は、支払った時点ではなく、満期の日を迎えた時点で
国税庁に報告をします。