支払調書（生命保険）に詳しい人に伺います

質問

保険会社が税務署へ提出する「支払調書」について伺います
そもそも、支払調書は
・一時金支払調書
・保険金・共済金受取人別支払調書
・年金支払調書
があると、国税ＨＰにありました

そこで質問します
１．収入保障保険に加入していた場合
　　被保険者が死亡、受取人がこども、遺族年金支払いした場合
　　（１）どの支払調書を提出されているのですか
　　（２）一部一時払年金を支払う場合は？
　　（３）一括で年金を受け取る場合は？

２．定期保険に年金支払特約つきで加入していた場合
　　被保険者が死亡、受取人がこども（２０歳）
　　（１）死亡保険金⇒年金支払で受け取れますか？
　　　　受取人の年齢と年金支払いは関係ないのでしょうか？
　　（２）上記（１）で年金支払いの場合、支払調書は何を？
　　（３）一部一時払年金を支払う場合は？
　　（４）一括で年金を受け取る場合は？

ぜひ、詳しく教えてください

回答No.1

rokutaro36 · ベストアンサー

契約内容ではなく、実際の支払いについて
支払調書が発行されます。

例えば、年金払いの契約だったのに、一括で受け取った場合、
一時金として受け取ったことになります。

年金と一時金と分けて受け取る場合も、それぞれの支払い方法で
別々の調書が発行されます。

実際にどのような理由で、どのような支払いが行われたか、
という実際に起きたことに対しての報告を求めているのです。

年期払いの契約を一時金として受け取った……
などという理由はどうでもよいのです。

だから、税制適格年金で個人年金保険の保険料控除を受けていても、
いざ、受け取るときに、年金ではなく、一時金として受け取っても、
過去の保険料控除を返却しろ……なんてことは起きません。

実際の支払いの時に、何が起きたのか、
それだけです。