生命保険（支払調書）について

質問

ぜひ、生命保険に詳しい方にうかがわさせて下さい
死亡保険金などの支払いが発生した時に、税務署に提出する「支払調書」を
生命保険会社が作成しています

以下の疑問がわきました
ぜひ、ご教授をお願いいたします

１．リビングニーズ支払いの時は、支払調書を作成（提出）していますか？
　　その際、支払調書に記載「既払保険料」は、どうされていますか？
　　（全額の死亡保険金が支払われてないため、どうしているのかあ？）

２．クイック支払い（死亡証明書を提出⇒査定を待たずにクイックで３００万円支払い）のときも
　　支払調書を作成（提出）していますか？
　　その際、支払調書に記載「既払保険料」は、どうされていますか？

３．保険金支払（給付金など）で、支払査定が「契約解除」となり
　　既払保険料の支払いが発生した場合(１００万円以上)
　　支払調書を作成（提出）していますか？
　　※既払保険料以外に、責任準備金の支払いも同じでしょうか？

４．転換契約をした場合、旧契約の転換価格が１００万円以上ある場合
　　これも、支払調書を作成するのでしょうか？
　　（解約して、新規で契約入るので、作成されるのかなぁ？）

回答No.3

rokutaro36 · ベストアンサー

Ｎｏ．２です。

医師から余命が宣告されるということは、重病である
ということです。
それに基づいて支払われる死亡保険金の一部は、
本人の重病の治療費に使われる……
というのが法的解釈です。
だから、リビングニーズ保険金は、受取人ではなく、
被保険者本人に支払われます。

使われずに残ったお金は、遺産として、相続税の対象に
なるので、税法上、問題ないのです。

お礼

早々の回答ありがとうございます
国税庁ＨＰにも、リビングニーズは非課税だと記載がありました
勉強になりました

回答No.2

rokutaro36

（１）リビングニーズ保険金は、非課税なので、
支払調書は発行されません。

（２）クイック支払いの場合、支払調書は発行されます。
支払金額＜既払い保険料総額
の場合には、
支払金額＝既払い保険料
となります。
具体的には、１０００万円の保険金で、既払い保険料５００万円、
クイック支払い３００万円だとします。

クイック支払いの調書は、
支払金額＝３００万円
保険料総額＝３００万円
とされます。
残額を支払ったとき……
支払金額７００万円（１０００万円－クイック支払額）
保険料総額＝２００万円（５００万円－３００万円）
ということになります。
相続の場合には、両方を足せば良いことになります。

支払金額＞既払い保険料総額
の場合には、そのまま記載されます。

（３）（４）非課税にならない場合で、１００万円を超える場合には、
必ず発行されます。

お礼

とてもわかりやく、勉強になりました
でも、なぜ、リビングニーズが非課税なのか？
それがわかりません
余命６ヵ月宣告の保険金ですよね
実際に、死亡保険金が支払われたときに、支払調書を提出なのでしょうか？

回答No.1

Oubli

保険会社にとって、支払い保険金は保険金収入から当然差し引かれるべき支出なので、全ての場合に申告していると思います。申告した方が有利ですから脱法する理由はありません。
　ちなみに、臨時バイトを雇った場合、支払いが1万円でも本来は支払調書を作成し、雇用者が源泉徴収税を納めることになっています（その分、給与から差し引くのですが）。雇用者は被雇用者に源泉徴収票を送り、確定申告をして還付を請求する（あるいは不足分を払う）のは被雇用者側の責務です。
　つまり、保険金が支払れた場合、内容は税務署に把握されていると考えるべきですから規則に従って申告した方がよいでしょう。保険金に関する内規は知りませんが、雑収入については目こぼしの限度が1か所あたり５万円といわれています。5万円以下は雇用者が申告しないということではなく、税務署がその後を調べないいうことです。そのような数字を公表するわけはないので本当だかどうか知りませんが、50万円前後の雑収入を申告しなかった知人が重加算税を取られたのは覚えています。