- ベストアンサー
保険金の支払いと生命保険料控除についての疑問
- 保険金の支払い時、保険会社は税務署に支払調書を提出する必要がありますか？そして、税務署では生命保険料控除との照らし合わせをするのでしょうか？
- 契約者＝実際の支払い者が調べられるのでしょうか？そして、調べる場合、何年まで遡って調べるのでしょうか？
- 保険料を夫婦で分けて支払っていて、受取保険料が一方だけになる場合、税金の取り扱いはどうなるのでしょうか？
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
（Ｑ）保険会社が保険料負担者を正確に報告するなら、 保険会社からの情報が名義上の情報というのは おかしいのではないでしょうか？ （Ａ）保険会社が把握しているのは、口座名義人だけです。 これを「名義上」と言います。 例えば、夫Ａと専業主婦Ｂの夫婦がいたとします。 専業主婦Ｂは、夫Ａの口座からお金を引き出して、Ｂの口座に入れて 家計を処理しています。 では、口座Ｂのお金は誰のものか？ 名義上はＢのお金ですが、税務署はＡのお金をＢ名義で管理していると 判断します。 なぜなら、専業主婦Ｂには収入がないはずなので、Ｂの口座に入れられた お金はＢの収入であるはずがない、 ならば、Ａのお金である、つまり、実質上はＡのお金ということです。 このような場合…… 税務署は、たとえ、Ｂの口座のお金でも、Ａのお金として処理します。 Ｂが保険料を負担していた場合、 保険会社は、Ｂを名義上の保険料負担者としますが、 税務署は、Ｂに所得がないことを把握すれば、これはＡのお金だとして、 保険料負担者をＡとします。 一般の方にとっては、口座名義人がお金の所有者と考えますが、 税務署は、誰がお金を稼いだのか、という視点で捉えます。 なので、「Ａのお金をＢの口座名義で管理している」という解釈が 出てくるのです。 （Ｑ）保険会社は最初「契約者」のみを申請して税務署から問い合わせが あったときのみ「口座名義人」を報告するのでは中と思うのですが どうでしょうか？ （Ａ）保険会社が税務署に報告するのは、税務署が課税するためです。 従って、契約者は誰でも良いのです。 保険料負担者が重要です。 国税庁のＨＰでも、契約者という言葉は出てきません。 保険料負担者です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1755.htm ご参考になれば、幸いです。
その他の回答 (2)
- rokutaro36
- ベストアンサー率55% (5458/9820)
生命保険会社が、保険料負担者と認識するのは、 あくまでも「保険料負担口座の名義人」です。 例えば、契約者がＡで、口座がＢだった場合…… 保険料口座はＢなので、Ｂが保険料負担者だと報告します。 過去に、保険料負担者が複数いた場合には、 それぞれについて、報告します。 Ａは１０万円、Ｂは２０万円…… というようになります。 税務署は、保険会社からの情報は、名義上の情報だと分かっています。 しかし、Ｂに収入がない（所得の申告がない）場合には、 Ｂが支払うことができないので、実質の保険料負担者は別にいる ということになります。 ＡとＢが夫婦ならば、当然、Ａと言うことになるでしょう。 そして、過去の税務申告を見れば、Ａが保険料控除の申告をしていれば、 Ａが実質の負担者だと分ります。 途中で負担者を変更しているならば、それがどのような理由によるのか 説明を求められます。 合理的な説明ができなければ…… つまり、税務署を説得できなれば、ＡとＢの二人が保険料を支払った ということを覆すことはできません。 「面倒だから夫が支払ったことに」とは、いきません。 その面倒なことを調べるのが、税務署の仕事です。 過去何年まで調べるのか？ 公文書の課税関係の書類が何年保存されるのか……ということですが、 公文書の保存期間が何年かということですが、たぶん３０年だと思います。 データとしては、おそらく永久保存です。 調べようと思えば、調べられるということです。 「どちらか一方が受け取ることになると思うのですが その場合、税金はどうなるのでしょうか？」 満期保険金の受取人は、契約上の受取人が受け取れます。 通常、一人です。 ＡとＢがそれぞれ保険料を半分ずつ支払って、Ｂが受け取った場合、 満期保険金の半額は、所得税。 半額は、ＡからＢへの贈与になるので、贈与税となります。 ついでに言えば、保険料の支払は、過去の事実なので、 支払ってしまった保険料の負担者を変更する事はできません。 起きたことを、なかったことにはできないのです。 保険会社と交渉して、受取人を複数にするなどの対策を取るしか 方法はありません。 ご参考になれば、幸いです。
補足
ご回答ありがとう御座います。１つ疑問があります。 『例えば、契約者がＡで、口座がＢだった場合…… 保険料口座はＢなので、Ｂが保険料負担者だと報告します。』 と 『税務署は、保険会社からの情報は、名義上の情報だと分かっています。』 ということに矛盾を感じるのですがどうでしょうか？ 保険会社が保険料負担者を正確に報告するなら、保険会社からの情報が名義上の情報というのはおかしいのではないでしょうか？ 私の見解としては、保険会社は最初「契約者」のみを申請して 税務署から問い合わせがあったときのみ「口座名義人」を報告するのでは中と思うのですが どうでしょうか？
- papapa0427
- ベストアンサー率25% (371/1472)
ご心配はいりません。 この場合は支払らわれた保険の金額がどちらの収入になったかが問われるだけです。収入の欄にきちっとされていればなんら問題ありません。今年に保険金をもらったのであれば来年の確定申告になりますね。 また控除の事をご心配されておられますが、ご夫婦のサイフは同じとみなされますので、ダブって申告されていなかぎり罪にはなりません。
補足
ご回答ありがとう御座います つまり、夫か妻、どちらが払ったかは問題にならないということで宜しいのでしょうか？ 死亡保険金の時は、相続税を支払い。 解約返戻金や満期保険金は、一時所得を支払えば、それ以上の追求はないということですか？
お礼
名義上の件は、大変よく判りました。ありがとうございます。 rokutaro36さんのおっしゃることは、正に正論だと思います。 ただ、保険会社がどのように税務署に報告をあげるかということが知りたかったので ちょっと残念でした。