税務の問題

質問

税務の問題でいまいちよくわからないので、わかるかたいたら教えてください。

問
小売業を営む株式会社(資本金1500万円で、青色申告書を提出する中小企業)の
当期(平成25年4月１日～平成26年3月31日)の法人税額の計算上、以下の質問に答えてください。

(1)株式会社の所有する減価償却資産について計算してください。なお取得年月日と事業の用に
　供した日は同日です。

　　　　　　　　　　　取得価格　　取得年月日　耐用年数　償却方法　償却率
　□店舗用建物　２８００万円　H24.10　　　　　３９年　　　　定額法　　0.026

□営業用車両　４５０万円　　H26.1　　　　　　６年　　　　　定率法　　0.333

解答
　　　　店舗用建物　計算式　　○○円

　　　　営業用車両　計算式　　○○円

(2)株式会社が登記中に支出し、損益経理した費用の内容は次のとおりです。
　当期の交際費等の損金不算入額を計算してください。
　ただし費用の中には1人あたり5000円以下の一定飲食費は含まれていません。

　・接待費交際費として損益経理したもの　810万円
　　この中には得意先に贈呈した社名入りタオルの購入費用15万円が含まれている。

　・会議費として損金経理したものの中には、得意先の役員をお店で接待した費用25万円が含まれ　　ている。

　解答　

　　　　支出交際費の額　計算式　　○○円

　　　　交際費等の損金不算入学　　計算式　○○円

回答No.2

hata79

「過去に購入したテキストの問題なのですが、別冊の解答を紛失」ですか。
正当をお知りになりたい気持ちはわかりますが、回答者が、問題を解かないといけませんよね？
問題解決の方法として問題の回答を全問ここでお聞きになるのは、効率的でないでしょう。

回答者にしても、一度回答したら「では、これもお願いします」と延々と質問が繰り返されるかもしれないと思うと、回答もできないのではないでしょうか。
このサイトでの回答をなさる方のなかには、明らかに公認会計士、税理士など専門家と思われる方もおられますが、個別問題に「解答をなくしたので」では、回答をする気にもならないのではないでしょうか。

内容的には簡単な問題ですので、回答するのは簡単ですが、その前に「もっと違う方法で正答を知る方法を考えたらどうか」と思います。

問題集を今一度買いなおすとか、別冊の解答だけを譲ってくださる方を探すのがよいと思います。

回答No.1

hata79

何が分からないのかを示していただけると良いです。
記載された問題の解答そのものが欲しいということでしょうか。

減価償却費の計算方法が分からない？交際費の損金不算入の考え方が分からない？
（１）は法人税の問題というよりも、減価償却費の計算の問題です。
（２）は法人の交際費は全額損金にならないので、その額を計算せよという問題です。

入門編の問題なので、基礎テキストだけで解決できると思いますが。
推測ですが、独学で「なにがなんだかわからない」状態なのでしょうか。

補足

質問が漠然としておりました。申し訳ありません。

この問題の解答とそれを導く計算式が知りたいです。

過去に購入したテキストの問題なのですが、別冊の解答を紛失してしまい、
あっているかどうか不安でなので、質問させて頂きました。

もうひとつ上げている質問↓
http://oshiete.goo.ne.jp/qa/8364810.html

も同じ類です。