税金

質問

税金の計算で別表4についてお聞きしたいんですが？当期利益がマイナスの1,000,000円で交際費の損金不算入額が2,000,000の場合はやはり税金がかるのでしょうか？

回答No.2

noname#24736 · ベストアンサー

別表4の一番上の「当期利益」が －1.000.000円で、別表4の加算欄に、「交際費の損金不算入額」に2,000,000が記載されると、他に調整項目が無い場合は、差し引き ＋1.000.000になりますから、1.000.000が課税所得になり、税率をかけたものが収める法人税です。

回答No.1

MSZ006

他に調整事項がないとしたら1,000,000円の所得になって税金がかかります。