弥生 青色申告 決算 仕訳

質問

教えてください。当方建設業をH23年に開業しました。
今回はじめて弥生の青色申告で決算をします。
そこで疑問がでてきたのでおしえてください。

質問１　預かり金、前払い金、立て替え金などのこっているのですがそのままでいいですか？
　　　　　H24にひきつがれますか？

質問２　H24にリセットされる科目はなんですか？

質問3　年度末にしないといけない仕訳はなんですか？
　　　　　12月分の売り上げ→売掛金、外注→買掛金
　　　　　（経費の入れ込み）12月給料（H24年1月支払い分）→未払い
　　　　　　　　　　　　　　　　　家事按分（H24年1月支払い分）→→未払いで計上しました。　

他アドバイスあれば教えてください！！！

回答No.2

minosennin

質問１　預かり金、前払い金、立て替え金など資産・負債科目はH24にひきつがれます。金額が正しければそのままで問題ありません。

質問２　損益計算書科目(売上および、外注費、給料、旅費、通信費、水道光熱費などの経費科目)と事業主貸、事業主借はH24にリセットされます。

質問3　年度末にしないといけない仕訳
　　　　12月分の売り上げ→売掛金、外注→買掛金
　　　　　（経費の入れ込み）12月給料（H24年1月支払い分）→未払い　→以上はお書きのとおりです。

　　　　家事按分（H24年1月支払い分）→→未払いで計上しました。　→この意味が不明です。
　　　　家計とのやりとりは普通次のパターンです。
　　　　　・事業用資金から家事負担のもの支出した場合
　　　　　　　事業主貸　×××　/　現金　　×××
　　　　　・事業の必要経費に計上済の一部を家事負担に振り替える場合　例:交際費
　　　　　　　事業主貸　×××　/　交際費　×××
　　　　　・家計から支出した事業用の必要経費　例：電気代
　　　　　　　水道光熱費　×××　/　事業主借　×××

　　　なお、12月発生で1月支払の家事負担費用については未払金に計上する必要はありま
　　　せん。1月に事業用資金から支払った時に
　　　　　　事業主貸　×××　/　現金　　×××　と仕訳するだけです。

お礼

ありがとうございます！！
家事按分（H24年1月支払い分）→→未払い　これは自宅が事務所になっているので毎月経費で一部をおとしているので12月分入れ込みしたほうがいいのかなと思いました。1月でいいのですね。

回答No.1

mukaiyama

＞青色申告で決算をします…

青色申告は事前に承認願いを出しておかないといけませんが、だいじょうぶですか。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2090.htm

＞質問１　預かり金、前払い金、立て替え金などのこっているのですがそのまま…

別に問題ありません。

＞質問２　H24にリセットされる科目はなんですか…

「事業主貸」と「事業主借」。

＞外注→買掛金…

外注は「外注費」。
買掛金とは、販売のための商品や原材料のことです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

ありがとうございます！！