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前期決算仕訳について

教えてください。 2月決算で2月末に社会保険料の仕訳を次のようにあげています 法定福利費/未払費用 \2,163,340(3/1引落分) 法定福利費/未払費用 \931,403(2月分会社負担分) 2/25給与で 給与/預り金 \1,088,417(2月分個人預り分) ただ、実際は2/25の給与の預りは1月分の社会保険料を預かっているので 3/1引落分が 未払費用 \1,074,923/預金 \2,163,340 預り金  \1,088,417 未払費用が過剰に¥1,074,923ある分は、当期で法定福利で戻していいものでしょうか?それも、3月1日で。 私としては、決算も確定したものに対して費用をマイナスするのはおかしいと思い、計上するなら雑収入。 もしくは、当期の決算期まで残して未払費用に残しておくのがいいと思いますが…。上司が未払費用、預り金勘定に残が残っているのが嫌みたいで…(なぜ嫌なのかもよくわからないのですが)こまっています。 また、月次決算をしていく方向なのですが、社会保険の会社負担分もちゃんと未払費用をたてて計上していくべきものなのでしょうか?? 2月分の会社負担分を3月で戻すと3月の法定福利費が0に近い数字になります。私は決算期まで残して、決算期で戻入でも…と思うのですが、上場するには月次決算しないといけない監査法人に言われたのと、未払費用勘定に前期決算分の数字を残したくないという上司とで、ちょっともめています。 月次決算というのは、どこまでの費用を入れるべきなのでしょうか?また、当期であれば、3月でも4月でも数字を動かして修正してしまうという会社なのですが…   よいアドバイスをください。

みんなの回答

  • megchang
  • ベストアンサー率29% (20/68)
回答No.2

私も同じことで悩んでいました。 月次決算をしており、どうしても社会保険料の預かり金と納付額が一致しない時がありました。 そのために、毎月一人一人の標準報酬額一覧表を作成しています。 例えば、自己負担分30,000円、会社負担分32,000円だったとすると、毎月、 法定福利費 32,000円/未払費用 32,000円 を計上し、月々の社会保険料会社負担分を経費計上していました。 給与支払時には 給与 150,000円/預金 120,000円         預り金 30,000円 社会保険料納付時には 預り金  30,000円/預金 62,000円 未払費用 32,000円 という仕訳をしていました。 わかりにくかったらごめんなさい。社会保険料については正しく処理しようとすると決算で未払費用に残ることは当然のことだと思うのですが、困りましたね。

noname#196732
質問者

お礼

お返事遅くなりましたが、ありがとうございます。 とりあえず、二重計上してしまった分は、今度の決算期で、前期修正益というかたちで処理したいと思います。 一覧表私も早速つくりました。それで、計上していきたいと思います。ありがとうござました。

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noname#13679
noname#13679
回答No.1

かなりややこしい仕訳をされているなと思いました。 あまり自信がありませんが、 3/1時点で再振替仕訳を立てる必要があると思います。 未払費用/法定福利費 \2,163,340 未払費用/法定福利費 \931,403 私は経理を担当していますが、毎月以下の仕訳をしています。未払費用勘定は使用していません。 <給与支給時> 給与/預り金 <保険料納付時> 預り金   /預金  法定福利費   

noname#196732
質問者

お礼

ご連絡遅くなりましたが、ありがとうございました。 ほぼ、毎月同じ金額なので、決算期のときに未払費用勘定をあげ(15日締めなので、16日~月末分)洗い替えをしようと思います。 ありがとうございました。

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