学生の確定申告と扶養控除について

質問

質問失礼致します。
税に詳しい方にお聞きしたいです。
（確定申告の必要性と扶養控除について）

私は現在大学生(23歳)で、今年は生計を立てるため、
アルバイトで例年以上に稼ぎました。(103万円以上)

■今年の収入は以下のようになるのですが、親の扶養から外れてしまうのでしょうか？
- 個人契約の家庭教師 ＝　約20万円
- その他アルバイト(3社) 　　＝ 約32万円
- 個人でのネットビジネス ＝ 約60万円

■また、このような場合は確定申告が必要なのでしょうか。
専門用語が多く、青色申告、白色申告、雑所得等
どれに該当するのか良く分かりません。

■さらに、来年度から就職するため、副業として個人でのネットビジネスを
続けていく場合は何か税金を納める区分？が学生の時と比べ変わるのでしょうか？

質問が多くなってしまいましたが、税に関する知識が足りないため、困っています。
必要があれば税理士の方と相談も考えておりますが、出来ればこちらで解決したいです。

回答お待ちしております。

回答No.1

mukaiyama

＞親の扶養から外れてしまうのでしょうか…

何の扶養の話ですか。
1. 税法
2. 社保
3. 給与 (家族手当)
それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。

まあ、税金のカテですので 1. 税法主体で回答しておきますと、配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。
親が会社員等なら今年の年末調整で、親が自営業等なら来年の確定申告で、それぞれ今年分の判断をするということです。

＞- 個人契約の家庭教師 ＝　約20万円…

自分で生徒の親と契約したということですか。
それなら「事業所得」で、「売上」が 20万円ということです。
これから「所得」を導き出さないといけません。
【事業所得】
「売上 = 収入」からその仕事をするのに要した「仕入」と「経費」を引いた「利益」。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1350.htm

＞ その他アルバイト(3社) 　　＝ 約32万円…

これは「給与」で「所得」に換算したら 0。
【給与所得】
税金や社保などを引かれる前の支給総額から、「給与所得控除」を引いた数字。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm

＞- 個人でのネットビジネス ＝ 約60万円…

内容がよく分かりませんが、まあこれも「事業所得」でしょう。

＞確定申告が必要なのでしょうか…

合計所得金額が 38万円以下なら確定申告の必要性は生じません。

とはいえ、2つの事業所得で「売上」が 80万もあれば「所得」が 38万以下になるとは考えにくいですから、やはり確定申告は避けられないでしょう。

また、38万円以上で間違いなければ、親は今年分の扶養控除を取れません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm

＞青色申告、白色申告…

青色申告は事前に届けが必用ですので、白色申告しか選択肢はありません。

＞続けていく場合は何か税金を納める区分？が学生の時と比べ変わるのでしょうか…

「勤労学生控除」
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1175.htm
が適用されるかされないかの違いだけです。
もっとも、勤労学生控除は「合計所得金額」が 65万円以下の人にしか適用されませんので、今年分が適用されるかどうか、微妙なところです。

また、来年以降も続けるなら、3/15 までに青色申告承認願を出しておけば節税になります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

お礼

迅速な回答有難う御座います。