前年の売掛金・報酬の処理について

質問

回答お願いします。　
まえにも同じような質問したとは思いますがまたわからなくなり質問致しました。今年開業届けを出し一人親方として仕事をはじめました。　前年は白色申告をして今年から青色申告します前年の11月と1２月の報酬が今年１月と２月に振込まれてます。　こちらは借方/預金　貸方/事業主借　とゆう仕訳ではいけないのでしょうか？売掛金とは違いますよね？　白色申告の時にこちらの報酬額も計上しているのですが。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

No.1です。

＞売掛金情報設定がありこちらに前年11月と1２月の報酬額を記帳してそのあと借方/預金　貸方/売掛金とすればよいでしょうか？　
前年の報酬をどのようにすれば計上したことにならないのでしょうか？

今年の所得について、来春、青色申告をするわけですから、先ず、弥生の青色申告会計ソフトで今年の開始貸借対照表を作成して下さい。その時、昨年から繰り越した売掛金（昨年11月と12月の報酬・売上高の売掛金）を入力します。このようにすれば、昨年の報酬・売上高を今年、計上したことになりません。

回答No.1

hinode11

前年の11月と1２月には、それぞれ

11月の売上の計上
〔借方〕売掛金５００,０００／〔貸方〕売上高５００,０００

12月の売上の計上
〔借方〕売掛金４６０,０００／〔貸方〕売上高４６０,０００

だったはずです。

＞前年の11月と1２月の報酬が今年１月と２月に、事業用の普通預金口座に振込まれたら、　

前年11月の売掛金が入金する日の仕訳
〔借方〕普通預金５００,０００／〔貸方〕売掛金５００,０００

前年12月の売掛金が入金する日の仕訳
〔借方〕普通預金４６０,０００／〔貸方〕売掛金４６０,０００

です。

＞＞前年の11月と1２月の報酬が今年１月と２月に、生活用の普通預金口座に振込まれたら、　

前年11月の売掛金が入金する日の仕訳
〔借方〕事業主貸５００,０００／〔貸方〕売掛金５００,０００

前年12月の売掛金が入金する日の仕訳
〔借方〕事業主貸４６０,０００／〔貸方〕売掛金４６０,０００

です。

売上高は前年の白色申告で計上したので、今年の青色申告では計上しません。

「売掛金」とは、得意先に売ったけれどもお金をもらっていない状態をいいます。
つまり、「つけ」で売ったのです。

今年１月と２月の入金は、去年の「つけ」が入ったのです。今年の売上の代金ではありません。

補足

回答ありがとうございますちなみに弥生の青色申告ソフトを使って記帳してます売掛金情報設定がありこちらに前年11月と1２月の報酬額を記帳してそのあと借方/預金　貸方/売掛金とすればよいでしょうか？　
前年の報酬をどのようにすれば計上したことにならないのでしょうか？　意味のわからない質問ですいません！