未払消費税について

質問

決算書に未払消費税がずっと残ったままになっています。(実際は支払済み)
三年ほどさかのぼって確認をしたら、その頃から計上されたままです。
今期の決算で処理をしたいのですが、仕訳がわかりません。
どなたか詳しい方教えて下さい。
よろしくお願いします。

回答No.2

hinode11 · ベストアンサー

＃１です。

＞租税公課で処理をしたと思われます。

とすると、誤りの仕訳でした。そのため、消費税を支払った決算期の利益が、その分だけ少なくなっていしまいました。意識的に行ったのではないにせよ”脱税”状態です。

これを正すために、
〔借方〕未払消費税☆☆☆☆☆／〔貸方〕前期損益修正益☆☆☆☆☆

と仕訳して、未払消費税の残高☆☆☆☆☆を消しましょう。

こうすれば、今期の決算で”脱税”状態を解消することができます。

回答No.1

hinode11

＞決算書に未払消費税がずっと残ったままになっています。(実際は支払済み)

先ず、残っている原因を調べて下さい。

(1)消費税を支払った時の仕訳を間違えて、
〔借方〕租税公課☆☆☆☆☆／〔貸方〕当座預金☆☆☆☆☆
としてしまったとか、

(2)未払消費税の計上が過大だったため、消費税を支払った時の仕訳は正しかったのだが、
〔借方〕未払消費税☆☆☆☆☆／〔貸方〕当座預金☆☆☆☆☆
差額が残ってしまったとか、

原因があるはずです。

お礼

ありがとうございます。
租税公課で処理をしたと思われます。