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繰越処理の振替伝票の書き方について
- 繰越処理の振替伝票の書き方について教えてください。
- 繰越処理の振替伝票の書き方が間違っている場合の対応方法を教えてください。
- 未払費用や未払金の処理時に振込手数料の処理方法について教えてください。
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＞内容を読むと給料計算ですね？先ず勘定科目の使い分けを覚えるのです。 ＞給料計算はこのようにします。 (1)給料ー(2)社会保険料ー(3)住民税（県民＋市民）ー(4)所得税＝(5)給与 (1)～(5)上記が基本計算です。これに，通勤手当（固定費）・時間外手当（変動費）と云うように加算されます。よって通勤手当は(1)に＋して計算してよい。 注意しなければならないのは，固定費は(1)＋固定費だが，変動費は(1)＋変動費にならない。 ＞仕訳をします。下記のように一旦未払費用に振替えます。「これは前月分を当月支払い。また今期の費用を来期支払いの場合。 （借方） （貸方） (1)給料１，０８２，８０５ ／ Ａ未払費用１，０８２，８０５ Ａ未払費用１，０８２，８０５／(2)預り金１，３２７期日に納付 (3)(4)預り金１９，３００期日に納付 (5)現金１，０６２，１７８・・・当月支払い。 ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 合 計１，０８２，８０５ ／ 合 計１，０８２，８０５ ＞仕訳に旅費交通費と書いたが，給与に包含しているので通勤手当かな？もし通勤手当なら，(1)に加算４，１００ 実際は旅費交通費は出張等の場合で別仕訳します。 （借方）旅費交通費４，１００ ／（貸方）現 金４，１００ ＞期末に未払費用４，１００を含んだ１，０８６，９０５で未払費用に計上したならこれしかない。 （Ｄｒ）未払費用１，０８６，９０５／（Ｃｒ）預り金 １，３２７ 預り金 １９，３００ 現金１，６６，２７８ ーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーーー 合 計１，０８６，９０５ 合 計１，０８６，９０５ ※期末に消耗品費と振込手数料をこのように計上しましたね？ （借方）消耗品費４２，６７２ ／ （貸方）未払金４３，１９７ （借方）支払手数料 ５２５ 普通は支払い手数料は銀行から請求書が来てから別払いをします。（Ｄｒ）支払手数料５２５ ／ （Ｃｒ）現預金５２５ ところが新期になって処理をしなければならない。こうして下さい。 （Ｄｒ）未払金４３，１９７ ／ （Ｃｒ）普通預金４３，１９７ それとも，４３，１９７の外に５２５円掛かると言う意味ですか？ ＞振込手数料別支払いなら下記です。 （Ｄｒ）支払手数料５２５ ／ （貸方）普通預金５２５
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- eightman33
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１．通常は前期末に通勤交通費と給与を分けて未払計上しますが、 合計で給与として処理したので、 旅費交通費 ／ 給与 4,100 と、科目訂正の仕訳をするしかないでしょう。 ２．＞43,197円 未払金 普通預金 43,197円 この仕訳はそのままで良いです。 振込金額を42,672円にすれば良いだけのことです。
お礼
期末の振替伝票の書き方が間違えていたようですので 訂正をします。 ありがとうございました。
補足
ご回答いただきましてありがとうございます。 もう少し教えて下さい。 ２．43,197円 未払金 普通預金 43,197円につきましては、 いつもは、振込手数料も振替伝票を書いています。 例： 外注費 42,672円 普通預金 43,197円 振込手数料 525円 のような感じに。 それでも、どのままで良いのでしょうか。
お礼
両方とも期末の伝票の書き方が間違えているようです。 今期からはtasukai-20さんにご回答頂いたとおり期末に書きます。 ありがとうございました。