妻が新しく塾を開きます。税金面での注意など教えてください。

質問

初めて質問します。
税金など詳しくないのでぜひアドバイスいただけたらと思い投稿しました。
ご経験のあるかた、ぜひ色々と教えてください。

夫はいくつかのバイト先からのお給料を合わせて年収３～４００万の非正規雇用です。（社会保険、健康保険も自分で払っています。）
確定申告もしています。

今年中に妻の私が塾を経営し始める予定をたてております。よくある大手フランチャイズの家庭的な塾です。
塾を新しく始めるにあたってフランチャイズの会社に支払う契約金や
教室の整備、広告費などかかるのですが経費として申告できるのはどれくらいでしょうか？
（予想では全部で１０万円以内かと思います。）
塾はこじんまりしたものなので、たぶん月の売り上げは１～６万円ほどではないかと思います。

税金面で、こうしたら無駄がないよ、などのアドバイスがありましたらぜひよろしくお願いいたします。
（今、こうして書いてみましたら１～２万円の収入でしたらその分節約して塾は始めないほうがいいような気もしてきました・・・）

回答No.1

mukaiyama

＞塾を新しく始めるにあたってフランチャイズの会社に支払う契約金や…

事業に必要なものはすべて経費もしくは仕入れとなります。
制限はありません。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2210.htm

ただし、解約時に戻ってくるような契約金なら、経費でありません。
預けてあるだけです。

教室の改装費に限らずどんな経費も 10万円以上になるものは、取得年の経費でなく「減価償却資産」です。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2100.htm

＞税金面で、こうしたら無駄がないよ、などの…

青色申告をして複式簿記による帳簿をつければ、白色申告より最大 65万円多く稼いでも納める税金は同じとなります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2070.htm

＞１～２万円の収入でしたらその分節約して塾は始めないほうがいいような気…

本当に 2万円しか儲からないのなら、それも選択肢の一つです。

税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm