返還金の仕訳

質問

はじめまして、まだ初心者なので教えてください。
私は、自営業で自動車業をやっています。
車の任意保険の代理店をやっており、　保険だけの通帳を作りそこにお客様からいただいたお金を入れ、翌月、保険会社に振り込むという形をとっています。
質問は、
１０月２０日に今回お客様より解約の申し出があり、その保険料返還金を先に現金で４，０００円お返しした。そのあと、１１月２０日に保険だけの通帳より４，０００円を引き出した。時の仕訳がわかりません。

初歩的な質問ですみませんが、ご回答のほど宜しくお願いします。

回答No.7

minosennin · ベストアンサー

前の補足で、「負担したのは、保険会社です。」と解答されましたね。
しかし、その保険会社からの4000円の入金が、お書きの仕訳のどこにも出てきません。
一方、保険会社には、顧客から預かった25000円から手数料1000円を差し引いた額をそのまま支払われています。
結局、現在は保険会社に4000円貸していることになります。それが合わない原因のすべてだと思います。

4,000円をお客様に返した時の仕訳は
　仮払金　 4000円　　現金　　　4000円
としておき、

後日保険会社から4000円入金があったときに
現金　 4000円　　仮払金　　　4000円
と仕訳すれば万事ＯＫです。

お礼

やっと、納得しました！！！！
本当に親切に何度もご回答くださいまして、有難うございました。
助かりました。これで、仕訳がすんなりいくと思います。
また、何かありましたら、宜しくお願いいたします。
本当に有難うございました。

回答No.6

minosennin

＞預かり金の貸し方・借り方の金額は合わないといけませんよね？

→そのとおりです。残高もゼロになるはずです。

補足

すみません。何度も・・・
では、またはじめに戻ってしまうのですが
預かり金　4,000円をお客様に返した時の仕訳はどのようになるのでしょうか？
今の時点で
　　5/1　現金　　　　　　　　　25000円　預かり金　25000円
　　5/2　○○銀行　　　　　　　25000円　現金　　　 25000円
　　6/20に　現金　　　　　　　25,000円　○○銀行　25,000円
　　　　　　　　　　　　　　（一度現金に戻し保険会社に振込み）
　　　　預かり金　　　　　　　25,000円　現金　　　25,000円
　　　　現金　　　　　　　　　　1000円　雑収入　　　1000円
　　10/20　預かり金（仮払金？）　 4000円　　現金　　　4000円
　　11/20　現金　　　　　　　 　4000円　　○○銀行　4000円

　　　　　　現金　　　　　　　　　　　　　　　預かり金勘定
　　　借方　　　　　　貸方　　　　　　　　借方　　　　　貸方
5/1　　25,000　　5/2　25,000　　　6/20　25,000　　5/1　25,000　
6/20 　25,000　 6/20　25,000 　 　 10/20 4,000
11/20　4,000 　　10/20 4,000

　　　○○銀行口座　　　　　　　　　　　　　
　　　借方　　　　　　貸方　　　　
5/2　25,000　　6/20 　25,000　　
　　　　　　　　　11/20　　4,000

となり、預かり金・○○銀行口座が借方・貸方が合いません。
どのようにしてあわせればよいですか？
同じことを何度も聞いてすみません、が宜しくお願いいたします。

回答No.5

minosennin

保険会社からどのような形で入金されましたか、そしてそのときはどのような仕訳をされましたか。

補足

何度も有難うございます。
○○銀行（保険だけ用の通帳）より自分で引き出しました。
仕訳　現金　4000円　　　○○銀行　　　4000円
という仕訳をしたのですが・・・

ちなみに初歩的な質問で申し訳ありませんが、
預かり金の貸し方・借り方の金額は合わないといけませんよね？

回答No.4

minosennin

返還金4000円は、最終的にどちらが負担されるのですか。
保険会社ですか、それとも質問者さんの会社ですか。

補足

すみません。
負担したのは、保険会社です。
宜しくお願いします。

回答No.3

minosennin

仮払金が消えないのと同時に預かり金が4000円余分に計上されたままになっていませんか。
10/20　仮払金（返還金）　4000円　　現金　　　4000円　を
↓
10/20　預かり金（返還金）　4000円　　現金　　　4000円　に変えるだけでよいのでは。

または、上の仕訳をそのまま生かすのなら、新たに
預かり金　4000円　　仮払金　　　4000円　の仕訳を追加するか、いずれかですね。

補足

すいません。何度もご質問しまして、
下記の仕訳の部分ですが、
仮に　5/1　現金　　　　　　　25000円　預かり金　25000円
　　　5/2　○○銀行　　　　　25000円　現金　　　25000円
　　　　　（保険だけ用の銀行）　
　　10/20　仮払金（返還金）　4000円　　現金　　　4000円
　　11/20　現金　　　　　　　4000円　　○○銀行　4000円

6/20に　現金　　　　　　　　25,000円　○○銀行　25,000円
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（一度戻現金に戻し保険会社に振込み）
　　　　預かり金　　　　　　25,000円　現金　　　25,000円
　　　　現金　　　　　　　　　1000円　雑収入　　　1000円

の仕訳を行っており
余分な計上はやっていないようになっています。
　雑収入は保険業務の（25,000円分）手数料をもらったという形です。
なので、預かり金は貸し方・借り方はすでに０になっています。
なので、
預かり金　4,000円　　現金　4,000円
にすると預かり金の貸し方が4,000円となり
貸し方・借り方　が合いません。
なので、他の項目で対応しないといけないのかと思いまして・・・
何度も申し訳ありませんが宜しくお願いいたします。

回答No.2

minosennin

もともと客先から保険料を預かった時の仕訳は
(借方)○○預金／(貸方)預り金　ですか。

１０月２０日に
預り金　４，０００円／現金　４，０００円　と仕訳されているものとすれば

１１月２０日の仕訳は
現金　４，０００円／○○預金　４，０００円　でいいのでは

補足

すみません。わかりづらくて・・・
仮に保険料２５０００円と返還金が４，０００円とします。
１０月２０日より前のの仕訳を
仮に　5/1　現金　　　　　　　25000円　預かり金　25000円
　　　5/2　○○銀行　　　　　25000円　現金　　　25000円
　　　　　（保険だけ用の銀行）　
　　10/20　仮払金（返還金）　4000円　　現金　　　4000円
　　11/20　現金　　　　　　　4000円　　○○銀行　4000円

という仕訳をしたら　仮払金が消えないのでどのような項目にすればいいかわかりません。
お客様に保険の返還分の4000円を仮に当方が払ったので仮払いにしたのですが・・・・
11/20に仮に払ったぶんを○○銀行より4000円を引き出しました。

保険料という項目は当方が保険に入っているのがあり（火災保険など）
当方の保険料とは関係ないので使えないかと思いまして・・・

すみませんが、また、ご回答のほど宜しくお願いいたします。

回答No.1

key523

こんにちは。

現金で返金、とありますが、その現金とは事務所の小口などでしょうか？11／20に口座より引き出した4,000円は、現金(または小口)に補充したという形ですか？

　　１０／２０　保険料／現金(または小口)　4,000円
　　１１／２０　現金(または小口)／普通預金　4,000円

上記で問題はないと思います。
ただし、この仕訳は、お客様からいただいていた4,000円(かどうかは判断つきませんが)を、保険料として受け入れた仕訳が既にあるという前提です。