仕訳についての質問です。

質問

仕訳についての質問です。
お客様が負担する税金も含めて報酬として１０万円頂きました。
その日に、税金を支払い手元に残った現金は４万円です。

この場合の仕分けはどうなりますか？

現　　金　100,000　/　売上高　100,000
租税公課　60,000 　/　現金　60,000

となりますか？それとも別の仕訳になりますか？

今は免税事業者だからよいのですが、この仕訳だと売り上げベースで1000万超える可能性が
あるので悩んでいます。実際の報酬は少ないのに課税事業者になってしまうのでしょうか。

宜しくお願い致します。

回答No.1

topi2013 · ベストアンサー

現金　100,000　／　売上　 40,000
　　　　　　　　　　　預り金　60,000
預り金 60,000　／　現金　60,000

こんな感じになるのではないでしょうか。
「お客様が負担する税金」ということなので、租税公課ではないでしょうし、売上に含める必要もないと思います。

回答No.3

mukaiyama

＞登録免許税という不動産登記手続きの税金です…

あなたは司法書士業ということですか。
あなた自身が納税義務者でないのなら、租税公課ではありません。
「預かり金」あるいは「立替金」で良いでしょう。

＞課税事業者になってしまうのでしょうか…

請求書等に記載してあなたの売上としてカウントしたとしても、消費税で言う「課税売上」ではありませんから、気にすることないです。
1,000万の線引きは、あくまでも「課税取引」のみを集計した数字です。

回答No.2

mukaiyama

＞お客様が負担する税金も…

って、具体的にどんな名前の税金ですか。
納税義務者は誰で、納付先は国ですか県あるいは市？
それによった回答が違ってきますので補足ください。

補足

登録免許税という不動産登記手続きの税金です。
納税義務者は所有権者で納付先は国です。
宜しくお願いします。