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未払い役員給与

社長一人,社員0人の株式会社です。 未払い役員給与の処理についてご教示頂ければ幸いです。(会計ソフトを使っております) 現状の処理方法; (1)現金出納帳から,未払い役員給与科目で出金処理をしています。 (2)総勘定元帳に未払い役員給与でマイナス表示されます。(これは納得できます)問題は, 現金出納帳に供与分の支出がたっていき,実際の現金残とのつじつまが合わなくなってきます。 未払い役員給与の処理は現金出納帳上で出金処理するとやり方で良いのでしょうか。ご教示頂ければ幸いです。

質問者が選んだベストアンサー

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  • ok2007
  • ベストアンサー率57% (1219/2120)
回答No.1

役員報酬が発生したときは、諸税等を除けば、 役員報酬(一般管理費)/未払役員給与(流動負債) という仕訳を切ります。これは、振替伝票で入力することになります。 そして、役員報酬が実際に支払われるときに、 未払役員給与/現金 という仕訳を切ります。これは現金出納帳での入力で対応できます。 現状では、実際には支払が生じていないのに、支払の仕訳を入力してしまっているのではないでしょうか。

nakatoyo
質問者

お礼

大変有難うございます。 さっそく,修正をかけました。 助かりました。

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