不動産が大家さんに立て替えて支払ってもらっている場合の処理の仕方です。

質問

事務所の駐車場代を現金で毎月月末に支払っています。本来ならば25日までに不動産屋さんにもっていかなければならないのですが、無理でしたので、月末までにのばして頂きました。
が、その駐車場の大家さんには、不動産屋さんが25日に立て替えて支払ってくれています。
ですので、月末に不動産に支払いに行き、頂く領収書はいつも
日付が25日になっています。

この場合、どう処理すればよいのでしょうか。
何卒よろしくお願い致します。

7/25　未払費用　　　地代家賃　　25000円
7/31　地代家賃　　　現金　　　　25000円

でよろしいのでしょうか。また、7/25の方は現金出納帳ではなく、総勘定元帳の方のみに記入し、7/31は現金出納帳にも記入すればよいのでしょうか。

回答No.3

noname#24736 · ベストアンサー

通常は、未払金に計上しないで、月末の実際に支払ったときに、処理をすれば大丈夫です。
7/31　地代家賃　　　現金　　25000円

月が変わって翌月に支払う場合は、決算期であれば、期間損益に影響しますから、決算時に未払費用で計上します。
7/31　地代家賃　　未払費用 25000円
8/10　未払費用　　現金　　　　25000円

現金出納帳には、現金の動き（入金と出金）だけを記帳します。

お礼

どうもありがとうございました。
回答を頂きまして、ものすごくすっきり致しました。本当にありがとうございました。

回答No.2

sylphy

もし正確につけたいなら…

7/25　地代家賃　　未払金　　　25000円
7/31　未払金　　　現金　　　　25000円

ですね。

どのように帳簿をつけているかは分かりませんが、31日につけておいて「25日分を31日に支払い」とか但し書きをつけるだけで十分だと思いますが。

お礼

どうもありがとうございました。
これが分からずに一時間くらいネットや本で調べていっぱいいっぱいになっていました。あと少しで、経理とはなんぞや。。。という所から抜け出せなくなる所でした。本当にありがとうございました。

回答No.1

HAL007

>>7/25　未払費用　　　地代家賃　　25000円
>>7/31　地代家賃　　　現金　　　　25000円

ウッ！この仕訳では地代家賃が０円になってしまいます。
月末までに支払うのなら未払費用を計上しなくても良いと思います。

お礼

どうもありがとうございました。
まだまだ経理がよく分かっていないんだなぁと実感致しました。もっと勉強せねば！です。本当にありがとうございました！！