業者の誤請求分を仮払いに→何と相殺?(長文です)

質問

はじめまして、全く知識も経験もないのに会計の仕事をしています。
この仕事を始めて数ヶ月過ぎました。なんとか、仮払いとか仮受だとか、手探り状態ですが会計の処理をしてきましたが、まだまだ理解できないものはたくさんあります。

今回、私にとって初めてのケースなのですが、「自分で考えろ」と言われてヒントもなくどうしたらいいのか途方に暮れています。
「簿記」で検索してみたのですが、もしかしたらうちの会社だけの専門用語なのかもしれませんが、アドバイスを頂ければと思っています。

毎月一回、取引先の業者から請求書が来ます。
これは「送金」で処理をしますが、数支部分の注文した分の金額をこちらでまとめて支払いをし、同時に支部に「受入指示」(取立て)を入れます。(受入指示/請求金額・送金手数料で処理。)

ところが、1支部から注文してないという指摘があり、業者に確認を入れたところ、業者の誤入力と判明、こちらが多目に支払いをしてしまったことが分かりました。
それで、「次月注文分と相殺」するために、「支部に入れた受入指示」をこちらに引き上げて・・・と先輩に指示を受けたのですが。。。
(仮払い/支部に入れた受入指示で処理。)

と言うことは、次に請求書が来た時にどうやって相殺させるのか?
例えば日常生活でクレジットの請求書が来た時に、間違えて多く取られてもクレジット会社と買い物で利用したお店に連絡すると、次月請求書で請求分から差し引いてくれます。
でも、会社の場合ではそういうわけではないらしい、でも、仮払いに引き上げてそれと何を相殺させるのか。本当にいくら考えても分かりません。

私の中でこれかな?と思うのは、
次月請求分の、誤請求された支部の注文分から差し引く?のであれば、
(支部仮受/仮払い)という処理になるのでしょうか?

回答No.1

naoi57tx · ベストアンサー

＞　業者の誤請求分を仮払いに→何と相殺?

次回の請求分から、過払い分を差し引く（仮払相殺）だけでいいです。

つまり、仮払（過払い）は、請求業者に対するものですので、請求業者からの次回請求分から差し引く（仮払相殺）するだけです。

簡単ですが、次のような流れですね。

○　業者からの請求があり支払をする

　Ａ支部　　／　現預金等（請求額）
　Ｂ支部　
　Ｃ支部　

このとき、請求業者は、

　現預金　／　売掛金（質問者さんの部署）

○　この内、業者からのＣ支部請求分が間違いと判明

　仮払（Ｃ支部分）／　Ｃ支部　

このとき、請求業者は、次のようになります。

　売掛金（質問者さんの部署）　／　仮受金

これで、Ｃ支部に対する分はゼロとなり、質問者さんの部署が、業者に対して過払い（仮払）、業者は質問者さんの部署に対する過入金（仮受）となるだけです。

〔選択肢〕

（1）　業者から過払い分を返金してもらう

　現預金　／　仮払（Ｃ支部分）

ただ、次月の請求でとのことですので、次のようになりますね。

（2）　次回の業者からの請求総額から差引き支払う

　Ａ支部　　／　現預金等（請求額－仮払）
　Ｂ支部　　／　仮払（前回過払いのＣ支部分）
　Ｃ支部　

このとき、請求業者は、次のようになります。

　現預金（請求額－仮受金）　／　売掛金（質問者さん部署）
　仮受金

最後に、(支部仮受/仮払い)がよくわかりませんが、支部から取り立てで、現預金が動いているのならば、上記の仕訳の立場を置き換えるだけとなります。
また、当月分の請求はするものの、相殺しきれない分があれば、次月に繰り越してゼロになるまで、相殺をしていくことになります。

※クレジットの請求と変わりありません。
　クレジット会社と加盟店、顧客とのやりとりも同様です。
　ただ、それぞれの社内における手続きのルールが存在するだけですので、基本的には変わりません。

お礼

回答をありがとうございます。

やはり、いくつかの方法があるようですね?
頂いた回答は読んでも私にはなかなか理解できないものがあるので、印刷して考えてみたいと思います。

質問になかなか回答がつかなかったので、どうしようかと思っていただけに少し荷が軽くなった気がします。

＜最後に、(支部仮受/仮払い)がよくわかりませんが
あ、これは、私の自己解釈なので、簿記を理解できる方が意味不明で当然です。(支部仮受/仮払い)はどうやら、間違いのようですね。

解決できたわけではないのですが、参考になりましたので、締め切ります。
又何かあったら再質問させて下さい。