仮払消費税が仮受消費税を上回った場合の会計処理について

質問

お世話になります。
現在、平成17年度の決算処理を行っておりますが、仮払消費税（１５０万）の額が仮受消費税（１００万）より多く、また、その差額が中間納付（３回で４０万）分より多い場合の経理処理を教えてください。

回答No.2

dec02 · ベストアンサー

判りやすいと思って、1本にしただけです。
中間消費税の分と仕訳を分けた方が良ければ
どちらでも構わないですよ。

ただ、
＞（残高を残して）
と言われる点、
仮払金は未収入金との振替でゼロになりますよね。

お礼

ご説明いただきありがとうございます。
何しろ、これまでには、仮受消費税が必ず多かったものですから、まごついておりました。

回答No.3

noname#17648

> -----Original Message-----
仮払金４０万と未収入金５０万円を別立てで決算を終えて（残高を残して）駄目でしょうか。
> -----Original Message-----
分かりづらくありませんか？
入金されるのは９０万円なのですから。

未収か未払に統一するのが一般的だと思います。

お礼

ありがとうございます。
決算締め前ですので、アドバイスのとおりに進めることとしました。

回答No.1

dec02

決算時
仮受消費税　１００　／　　仮払消費税　１５０
未収入金　　　９０　／　　仮払金　　　　４０

還付時
預金　　　　　９０　／　　未収入金　　　９０

お礼

ありがとうございます。
仮払金４０万と未収入金５０万円を別立てで決算を終えて（残高を残して）駄目でしょうか。