退職所得の受給に関する申告書 退職所得申告書 について

質問

税務署に提出する、退職所得申告書ですが、
退職する人が４年以内に退職手当を受けていれば、
勤続期間等を記載することになるんですよね？

この裏面に、
「ただし、４年内の退職手当等の収入金額がその退職手当等についての退職所得控除額に満たなかったときは、その４年内の退職手当等の収入金額に応じ、その４年内の退職手当等についての勤続期間の初日から次表の算式によって計算した数に相当する年数が経過する日までの期間を記載します」
とありますが、この意味がわかりません(x_x)

今回知りたいのは800万円以下になるので、
"次表の算式"は、その収入金額÷40万円 に当てはまります。

教えて下さい！！よろしくお願いいたします。

回答No.3

kamehen · ベストアンサー

>『収入金額が退職所得控除額に満たなかった場合』というのは、この場合、 退職手当が400万円に満たなかった場合、ということなのでしょうか？

いいえ、実際の退職所得控除額に満たなかった場合ですので、実際の４年内の退職手当等の会社における勤続期間×４０万円（但し、勤続期間が２０年を超える場合には違う計算になります。）、という計算により判定する事となります。

あっ、「この場合」ですから私が示した例の事ですよね、そうであればおっしゃる通りです。

>また、実際に前の会社での退職手当を知るには、退職する人本人に聞くしかないですよね？
>特に添付書類はないと思うのですが、聞いた額でそのまま計算してもいいのでしょうか？

そうですね、基本的にはこの申告書は、本人が会社を経由して税務署に提出すべきもの（実際は提出しなくても可なのですが）ですので、本来は必要箇所についてご本人に書いてもらうべきものです。
従って、上記の勤続期間についてもご本人に書いてもらうべきもので、それがわからないと計算はできない事となります。
おっしゃる通り添付書類は特に必要ないので、ご本人の申告内容に従うこととなります。
（実際は、ご本人でなく事務担当者が聞き書きするケースもあるとは思いますが。）

お礼

何度も申し訳ありませんでした。
退職所得控除額については、きちんと調べずに変なこと言ってしまってすみません。。

退職する方には、いちおう前の会社の退職手当の明細があったら持ってきて、と頼んでおきましたが、
もうどこに置いたかわからないみたいで・・
今ごろ焦って探してくれてるかもしれません。。

とてもわかりやすく教えていただいて、本当に助かりました。
ありがとうございました。

回答No.2

kamehen

再び＃１の者です。

書き忘れましたが、退職所得の受給に関する申告書については、実際には税務署に必ずしも提出する必要はなく、会社で保存しておいて、税務署から提示を求められた際にそれに応じられるようにしておけば大丈夫です。

お礼

ありがとうございます。

必ず提出するものと思っていました。
でも今回の場合は本社を通して提出するらしいのですが、
本社から提出するようにと言われたので提出が必要なようです。

初心者の私にもとてもわかりやすくて嬉しいです。
ありがとうございました。

回答No.1

kamehen

説明文の通りですが、例を上げて説明してみます。

４年内の退職手当等の収入金額　３００万円
同社における実際の勤続期間 Ｈ５.４.１～Ｈ１５.３.３１
（上記の例では退職所得控除額は、４０万円×１０年＝４００万円ですので、収入金額が退職所得控除額に満たなかった場合に該当します。）

８００万円以下ですので次の計算ですね。

３００万円÷４０万円＝７．５→７年（小数点以下の端数切捨て）

退職所得の受給に関する申告書のマル６欄に記載する勤続期間
Ｈ５.４.１～Ｈ１２.３.３１（勤続期間の初日から上記計算による７年間が経過する日まで）

要するに、４年内の退職金について退職所得控除額を使い切っていないため、その分は考慮してあげよう、という趣旨の元の計算だと思います。

お礼

回答ありがとうございました。
kamehenさんは専門家なんですね！心強いです！！

もう少し教えて下さい。
『収入金額が退職所得控除額に満たなかった場合』というのは、この場合、 退職手当が400万円に満たなかった場合、ということなのでしょうか？

また、実際に前の会社での退職手当を知るには、退職する人本人に聞くしかないですよね？
特に添付書類はないと思うのですが、聞いた額でそのまま計算してもいいのでしょうか？

補足

すみません。
退職所得控除額とは、

勤続20年以下の場合、 40万円×勤続年数 なんですね？

よく知らないでお返事しておりました。
申し訳ありません。