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教えて下さい！！
私はこの春から就職したばかりの総務担当の会社員です。うちの会社は4月から新しい会社で、従業員が5人程度です。そのため経理の知識を持っているものがおらず結局私が担当する事になりました。そこで質問が幾つかあります。 １、親睦会などの会社の資産にならないものは帳簿上 どの様に処理すればよいのでしょうか？ ２、季節雇用のバイトを７月から雇ったのですが、社 会保険や所得税、労災保険などはどうなるのでしょ う か？書類は提出していません。ちなみにこのバ イトは在宅勤務です。 言い忘れましたが、経理や給与計算は専用ソフトで行っています。よろしくお願いします！
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親睦会の会費を毎月の給与から徴収するようにしているのでしたら、こういう仕訳を起こしたらいかがでしょうか。 仕訳例 借方 給料手当 旅費交通費 貸方 現金預金 預り金（源泉所得税） 預り金（社会保険料） 預り金（雇用保険料） 預り金（親睦会） 親睦会用として徴収した分は帳簿に計上せずに親睦会用の専用通帳で入出金管理していけばよろしいのではと思います。
- 26001940
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補足に対する回答をします。従業員給与からの天引きで親睦会費用を積み立てているならば、親睦会名義の預金をつくり、会社資産と別にしたら。ただし、親睦会の代表者、運営の方法、会社の補助金の金額によっては、決算において、会社資産に組み入れなければならない場合があります。関与税理士等にたずねてください。
お礼
お礼が遅くなり申し訳ありません。最近解決しました。そろそろ税理士をつけようと思っています。どうもありがとうございました。
- 26001940
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補足に対する回答をします。従業員給与からの天引きで親睦会費用をすみたてているならば、親睦会名義の預金をつくり、会社資産と別にしたら。ただし、親睦会の代表者、運営の方法、会社の補助金の金額によっては、決算において、会社資産に組み入れなければならない場合があります。関与税理士等にたずねてください。
お礼
ご回答ありがとうございます。年末に税理士の方にお願いする予定です。パソコン処理な為、年末に修正が可能なのでその時に直してもらおうかと思っています。もう一つ聞きたいのですが、従業員が買い物をした際、従業員側が買い物代を立て替えた場合仕分けの科目は 借方 貸方 雑費 １００ 未払金 １００ でいいのでしょうか？
わかる範囲で助言いたします。 １→社内の親睦会（食事会、忘年会など）は勘定科目は福利厚生費で処理すればよいと思います。 ２→正社員、アルバイト（パート）に関係なく社員を雇用していれば労災保険の対象です。所轄労働基準監督署へ書類の届出が必要です。 季節雇用者は雇用期間によっては雇用保険、社会保険の加入が必要となる場合があります。 設立当初は結構面倒な手続が多いです。ハローワーク、社会保険事務所等の機関へ必ず問合せされることを勧めます。 源泉所得税は社員10人未満であれば毎月納付ではなく、年2回納付（7月、1月）の特例制度もあります。
補足
ご回答どうもありがとうございました。私の質問の仕方が悪かったのですが、親睦会の会費を毎月の給与から徴収するようにしています。その場合下記のような処理をしています。ソフトで処理している為自分で親睦会普通預金のコードを作り処理すると、普通預金は当座資産になるので、会社の資金に入ってしまうのですが、初めから帳簿に記帳しないほうが良いのでしょうか？ 貸方 借方 預り金 3000 普通預金親睦会 3000
お礼
お礼が遅くなり申し訳ありませんでした。月末にお答えいただいた処理をし、支給日には 預かり金 現金 にしています。 どうもありがとうございました。