締切済み 消費税処理について教えてください 2012/08/21 15:00 弥生会計を利用しており、2期目の決算です。 免税事業者ですが、仮払消費税・仮受消費税の処理の仕方を教えてください。 みんなの回答 （11） 専門家の回答 みんなの回答 mukaiyama ベストアンサー率47% (10402/21783) 2012/08/21 15:33 回答No.1 ＞免税事業者ですが、仮払消費税・仮受消費税の処理の仕方… 免税事業者は、税込経理しか認められていません。 税別経理をしてはいけません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm 税込経理に仮払消費税・仮受消費税の概念はありません。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm 質問者 お礼 2012/08/21 15:55 回答ありがとうございました。 広告を見て全文表示する ログインすると、全ての回答が全文表示されます。 通報する ありがとう 0 12 カテゴリ ビジネス・キャリア職種財務・会計・経理 関連するQ&A 消費税の処理の仕方を教えてください ２期目で、免税事業者です。 決算書を税別で作成しておりましたので、税込の設定をしましたが 仮払消費税・仮受消費税の金額が「0」になりません。 毎月の売掛金の仮受消費税、買掛金の仮払消費税の金額がそのまま残っています。 どうしたらよいのでしょうか？ （minosennninn様よろしくお願致します） 消費税の免税事業について 消費税の免税事業者について教えて下さい。 当社は今期設立第３期ですが、第１期の売上が1,000万円以下であった ため、今期は消費税の免税事業者にあたると言われました。 そこで免税事業者の会計処理について教えていただきたいのですが、 今までと同じく消費税を受け取った時に仮受消費税、仕入等の支払時 に仮払消費税を計上し、決算時に両勘定科目を相殺し、差額を雑収入 か雑損失に振り替える処理を行えばよろしいのでしょうか？ 本を見ると免税事業者は税込み処理をする、と書かれていましたが 税込み処理がよく分かりません。 免税事業所についての参考資料などがほとんどなく困っています。 どなたかご教授いただけないでしょうか？ よろしくお願い致します。 消費税 税抜き処理 何時も拝見させて頂いてます。 基本的なことを伺います。弊社は消費税の処理につきまして税抜き処理をしてますが、基準期間の課税売上高が１千万に満たない為当期は免税事業者に該当します。 そこで質問なんですが、期中に処理した仮受消費税、仮払消費税は決算の際どのような取り扱いになるのでしょうか。 ちなみに、前期の決算の処理は以下のとおりでした。 （仮受消費税）×× / （仮払消費税）×× / （未払消費税）×× / (雑 収 入) ×× 宜しくお願いします。 人生100年時代！シニアでも転職できますか？ OKWAVE コラム 仮払消費税＆仮受消費税について Ｈ１６決算の貸借対照表は、仮払消費税￥1,697,100/仮受消費税￥1,606,839でした。青色申告会計ソフトで管理してますが、Ｈ１６中に未処理で期末でも累計されてしまってます。Ｈ１６の収めた消費税は￥357,800で租税公課/現金で計上してあります。仮払消費税￥1,697,100/仮受消費税￥1,606,839はどうにか処理できますか？ 消費税に関する仕訳について 現在、個人事業を営んでいます。簡易課税制度を採用し、税抜処理で決算処理をしています。 この場合の決算仕訳の仕方（借方/貸方）を教えてください。 仮受消費税、仮払消費税、未払消費税、前払消費税、それぞれはどの様になるのですか。どなたか詳しい方、宜しくお願い致します。 消費税の仕訳を教えてください。 例えばの数字で教えてください（あり得ないと思いますが・・・）。仮受消費税が2,350,000円で 仮払消費税が2,400,000円で中間納税額が50,000円とします。弥生会計の消費税申告書の消費税額が －63,000円です。 この場合の仕訳は （借方）仮受消費税 2,350,000 (貸方）仮払消費税 2,400,000 （借方）未収入金 100,000 （貸方） 仮払金 50,000 と仕訳するのでしょうか？弥生会計の消費税額の－63,000円の仕訳はないのでしょうか？ ぜひ、教えてください。よろしくお願いいたします。 消費税の仕訳について 仕訳でわからないところがあります。 Ａ商会は、決算にあたり商品売買取引に係る消費税の納付額\16,000を計算し、これを確定した。なお、消費税の仮受分は\53,500であり、当社は消費税の会計処理として税抜方式を採っている。 仕訳 （仮受消費税）53,500 （未払消費税）16,000 （仮払消費税）37,500 となっていましたが、 仮受消費税と未払消費税の残高が、なぜ仮払消費税になるのか わかりません。未だ支払ってないと思ったのですが… 消費税の処理がいまいちよくわかりません。 よろしくお願いいたします。 仮払い消費税と仮受け消費税について 仮払い消費税と仮受け消費税につきまして、質問があります。 ２００７年度までの課税売り上げが毎年９００万以下だったのですが、2008年度は 既に一千万円を超えています。この場合、2010年度から消費税を納める 事になると思うのですが、今、会計弥生で仕分け作業を行っているのですが 仮払い消費税と仮受け消費税についてはいつから付けるのがよいのでしょうか？2010年度から付け始めればよいのでしょうか？ よろしくお願い致します。 前期決算処理もれ・・ H22年度決算時に仮払消費税、仮受消費税の相殺する処理を忘れ、H23年度の決算書に繰越されています。前期末するべきだった処理を翌期首にしても良いのでしょうか？ （追記） 免税事業者ですが、売上を消費税別途計上した為、仮受消費税￥500,000 費用も税抜きにしてしまい仮払消費税￥130,000が繰越されてしまいました。 たくさんの質問を検索しましたが、合致する回答が探せず・・・ 教えて下さい！ 仮払消費税、仮受消費税の繰越はどうすればいいのですか？ 当方は2月末で決算を迎えた会社の者です。 前期にはじめて消費税の課税業者となり、現在、確定申告書を作成しはじめるところです。 会計ソフトで翌期（当期）への繰越処理を行いましたが、仮受消費税と仮払消費税が前期のまま繰り越されてしまっています。 このままだと仮受消費税と仮払消費税が期をまたいでどんどん増えていってしまいます。 消費税を「未払消費税」などで計上し、仮受消費税と仮払消費税を０にしなければならなかったのだと思っているのですが、どのように仕訳をするべきであったのかわかりません。 普通は期末にどのように仕訳を行うものなのでしょうか？ 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また、正しければこれは所謂、税込経理、税抜き経理どちらに当たる処理をしていることになるのでしょうか？？ 変な質問をしていたらすいません！お教え下さい。またよろしかったらその後の決算期における処理も教えていただければと思います。 どうして雑損や雑収入がでるのかわかりません。 青色申告で昨年の11月開業して、消費税は免除期間中です。仮払消費税と仮 青色申告で昨年の11月開業して、消費税は免除期間中です。仮払消費税と仮受消費税について教えてください。 弥生会計を使っています。 本来であれば、売上に対する仮受消費税に対して、仕入や他経費で支払っている仮払消費税と決算で 相殺すると思います（間違っていたがごめんなさい） 免除期間中では、仮払消費税、仮受消費税の科目は必要でしょうか？ 実際に、取引先様や地代家賃などで支払っていて、仮払消費税科目を使っていましたが、 それらは、必要なのでしょうか？ たとえば、 地代家賃 230000円 / 普通口座 241500円 で処理しております。 仮払消費税 11500円 免除期間中は、 そのまま 地代家賃 241500円 / 普通口座 241500円で処理すればいいのでしょうか？ 大変お手数おかけしますが、宜しくお願いします。 消費税の処理について 卸売業経理です。得意先・仕入先元帳ともに消費税の差額が発生します。年に一回その差額を仮受消費税／売掛金、買掛金／仮払消費税の仕訳で処理しています。決算時の消費税精算の際問題はあるのでしょうか？ 決算時の消費税の仕訳処理について ３月末で第４期の決算を向かえ申告の準備をしております。 今期も含め売上げ1000万円未満ですので免税事業者と解釈しております。 気付くと貸借対照表に仮払・借受消費税がそれぞれ累積されておりました。 今後(決算時又は申告時)に具体的にどういう帳簿(仕訳)処理をしたらよいかご教授下さい。 税込会計でソフトはソリマチ式です。 相殺して差額を雑収入へという記述も見ましたが、 税込会計なので未収・未払消費税という勘定はありません。 減価償却のように特別な仕訳があるのでしょうか？ 消費税の決算時の仕訳について 現在税抜き処理をしており、いま決算仕訳をしていますが・・・ 仮受消費税：2,945,880 仮払消費税：3,646,896 平成１７年の中間納付額：855,300（仮払金で処理） 今年は還付になりそうなのですが、いまのところ還付金が1,439,651です。 そこで、 仮受消費税2,945,880 / 仮払消費税3,646,896 未収消費税1,439,651 / 仮払金855,300 雑損失？ 116,665 / という仕訳で良いのでしょうか？ よろしくお願いいたします。。 経理の仕訳と消費税処理について教えて下さい 最近経理として就職しました。 恥ずかしいですが、ブランクもかなりあり経理も一人で誰にも聞けなく困っています。 助けて下さい。 現在、前任者の伝票処理をそのまま会計ソフトに入力していますが、この仕訳の意味が分かりません。本支店会計をやっており私は、埼玉支店担当です。 （埼玉支店の仕訳）名古屋支店××× 買掛金××× この場合の名古屋支店の仕訳は 仕入××× 埼玉支店××× でしょうか？ あと、消費税についてもすいません。教えて下さい。 会計ソフトを使用していますが、税込み金額で入力しますと、元帳を出した時に仮受消費税と仮払い消費税が出てきます。決算時に消費税の仕訳もしております。 仮受消費税××× 仮払消費税××× 本店 ××× 税抜会計なのでしょうか？ 上司には、勘定科目は、間違えてもいいけど税込み、税抜きは間違えるなと言われますが、間違えると決算の時に何か不都合が起きるのでしょうか？本店と合わないなど？ 毎月、本店や他の支店に元帳を送っており数字は合ってると言われますが、他に現金や、預金算なども合っていれば決算で問題は起きないものですか？ 会計事務所にも聞いてはいけないらしく、各支店のやり方もバラバラで本社も支店経理のチェックはしていないと変な会社に入社してしまい本当に困っております。 どなたか教えて下さい。宜しくお願いします。 月次決算-消費税の仕訳 会計ソフトを使用しています。 今期から月次決算を行いたいと思っているのですが、消費税に関しては、どのような処理をすればよろしいでしょうか？ 現在、「仮払消費税」と「仮受消費税」はソフトで自動的に抜き出されています。 月末付けで差額を「租税公課」として処理しようと思うのですが、 （借方）仮受消費税××（貸方）仮払消費税として、それぞれを取り消すと、差額は貸方に「未払消費税」として計上するなら納得が行くのですが、「租税公課」を計上しようとすると、どのような仕訳になるのかイメージが湧きません。(^_^;) どうぞ、ご指導ください。 注目のQ&A 「You」や「I」が入った曲といえば？ Part2 結婚について考えていない大学生の彼氏について 関東の方に聞きたいです 大阪万博について 駅の清涼飲料水自販機 不倫の慰謝料の請求について 新型コロナウイルスがもたらした功績について教えて 旧姓を使う理由。 回復メディアの保存方法 好きな人を諦める方法 小諸市（長野県）在住でスキーやスノボをする方の用具 カテゴリ ビジネス・キャリア 職種 経営・管理職財務・会計・経理人事・総務営業事務・一般職デザイナー・クリエイティブ職マーケティング・企画コンサルティングSE・インフラ・Webエンジニア研究・開発・技術職法務・知的財産・特許その他（職種） カテゴリ一覧を見る OKWAVE コラム 突然のトラブル？プリンター・メール・LINE編 携帯料金を賢く見直す！格安SIMと端末選びのポイントは？ 友達って必要？友情って何だろう 大震災時の現実とは？私たちができる備え 「結婚相談所は恥ずかしい」は時代遅れ！負け組の誤解と出会いの掴み方 あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVE セレクト コスメ化粧品 化粧水・クレンジングなど 健康食品・サプリ コンブチャなど バス用品 入浴剤・アミノ酸シャンプーなど スマホアプリ マッチングアプリなど ヘアケア 白髪染めヘアカラーなど インターネット回線 プロバイダ、光回線など
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