前払い分の返却の仕訳

質問

6月末に7～12月分の月極駐車場代30000円振込みました。

しかし7月をもって解約することになったので、過払い分の24000円が
振込手数料525円を差し引き23475円振り込まれました。

また自動車任意保険も中断に伴い15000円返金されました。

このふたつの前払い返却分の仕訳処理を教えてください。

回答No.2

keirimas · ベストアンサー

仕訳例

＞6月末に7～12月分の月極駐車場代30000円振込みました。

　地代家賃　30,000　普通預金　30,000

＞しかし7月をもって解約することになったので、過払い分の24000円が
振込手数料525円を差し引き23475円振り込まれました。

　普通預金　23,475　地代家賃　24,000
　支払手数料　　525

6か月分で30,000なら返ってくる5か月分は25,000円のはず。差額の1,000円は実情にあわせて仕訳します。支払ったときに「前払い地代」などとしてあれば、返金時も「前払い地代」

＞また自動車任意保険も中断に伴い15000円返金されました。

　現金預金　15,000　　支払保険料　15,000

前期に費用で計上してあり、返金があったときは期をまたいでいたのであれば

　現金預金　15,000　　雑収入　15,000

など。

お礼

御親切にありがとうございました。

回答No.1

nrhp618

大変失礼ながら、どんな経理処理されている企業なのでしょうか。
直属の上司にでも聞け。
質問文のことが仕分けできないのなら、経理職は、即時に辞めることです。
あまりにも、怖すぎる人材そのものです。

お礼

経理に無知な個人です。
あなたにとやかく言われる筋合いは」ありません。