源泉徴収額を教えてください。（急ぎです）

質問

小さな会社の経理を担当しているものです。今日中に決算しなければならないのでどなたか教えてください。
従業員の年末調整後訂正があったのですが、給与ソフトはコンバートしてしまいましたので、源泉徴収額がわかりません。

支払額　　6,540,000　給与所得額　4,692,000　　所得控除後の合計額　1,687,139（配偶者有　社会保険等の控除額　827,139、生命保険料の控除額　100,000　住宅借入金等特別控除額　101,000　個人年金保険料の金額　360,000）

訂正前は支払額　6,546,600で、源泉徴収額が102,200となっています。この計算方法がわかればだせたのですが。。。
訂正後の計算方法も教えてください。よろしくお願いいたします。

よろしくお願い致します。

回答No.1

keirimas · ベストアンサー

給与所得額4,692,000－所得控除の額の合計額1,687,139＝3,004,861→（千円未満切り捨て）3,004,000

3,004,000×10％－97,500＝202,900

202,900－住宅借入金特別控除101,000＝101,900（源泉徴収税額）

お礼

回答有難うございました。

あれから自分でも調べてみました。訂正が有るのに気がついたのが今朝で、上司が昼からくるので大変あせっており相談させていただいた次第です。
回答をみて私の計算があっているという確認ができました！！
大変助かりましたし、勉強になりました。はずかしいのですがソフトに任せっきりでしたので。

ありがとうございました。

回答No.2

miles3912

質問の意図が少々不明なのですが…

「今日中に決算しなければ」とあるのは「今日中に決済しなければ」ということなのでしょうか？

その線で回答させていただきます。

まず、年税額については次のようなものとなるはずです。

（4,692,000－1,687,139）×0.2－472,500－101,000≒27,400

…ですので、74,800円が還付すべき金額となりますね。

そこで、この還付金の原資となる源泉所得税預り金は2月は納付済みでしょうから、3月の源泉所得税納付の際に差し引いて納付すればよろしいのではないでしょうか？

※私の記憶に誤りがなければ本来は還付請求すべきですが…

もし、納期の特例を適用している場合は…面倒ですが還付請求するしかないと思いますが、そこは所管の税務署にご相談されてみたほうがよろしいかと思います。

ところで、「決算」というのが、「決算整理」ということであれば…次のような取引の流れが想定されますよね。
〇還付の際…（立替金）74,800（現金）74,800
〇決算整理仕訳…（未収入金）74,800（立替金）74,800　※コレは絶対に必要な仕訳ではありませんが…

以上のようなところでよろしいでしょうか？

お礼

回答ありがとうございました。

2月も還付になるので、税務署に通知書を郵送する予定です。
ただし年調金額の間違いに気が付いたのが今朝で、昼より上司がくるので、ソフト任せにしていた私は
大変あせり相談させていただいた次第です。